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Excel学堂用户5259

如果12月份发放11月份工资时,有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的分录?

340 2021-01-08 09:55
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老师解答
2021-01-08 09:55

没有发放,那就不需要做发放的账务处理的

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 09:56

追问: 但是12月份计提了全部工资呢,这样就不平了,包括个税,都不准确了吧

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 09:57

追问: 比如11月份总工资100000元,总计个税5000元。有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的完整分录?

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答疑老师
2021-01-08 09:57

回答: 你没有发放工资,个税也不需要申报的

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 10:12

追问: 完整分录是什么?

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答疑老师
2021-01-08 10:52

回答: 没有发放,只有计提工资 借:管理费用  55000 贷:应付职工薪酬  55000

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 10:54

追问: 那个税呢?12月份发放工资的分录是什么?

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答疑老师
2021-01-08 10:58

回答: 你没有发放工资,,员工不产生个税义务,不需要缴纳个税的

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 11:07

追问: 那还有45000元工资和1420元个税已经发放了呢。这个要做在12月份里面把?

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答疑老师
2021-01-08 11:07

回答: 如果12月发放,就是在12月账务处理

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Excel学堂用户5259
2021-01-08 11:09

追问: 那借:管理费用100000 贷:应付职工薪酬100000 借:应付职工薪酬45000 贷:应交税费——应交个人所得税1 420 银行存款43580 是这样吗?

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答疑老师
2021-01-08 11:11

回答: 是的,是这样账务处理的

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