没有发放,那就不需要做发放的账务处理的
追问: 但是12月份计提了全部工资呢,这样就不平了,包括个税,都不准确了吧
追问: 比如11月份总工资100000元,总计个税5000元。有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的完整分录?
回答: 你没有发放工资,个税也不需要申报的
追问: 完整分录是什么?
回答: 没有发放,只有计提工资 借:管理费用 55000 贷:应付职工薪酬 55000
追问: 那个税呢?12月份发放工资的分录是什么?
回答: 你没有发放工资,,员工不产生个税义务,不需要缴纳个税的
追问: 那还有45000元工资和1420元个税已经发放了呢。这个要做在12月份里面把?
回答: 如果12月发放,就是在12月账务处理
追问: 那借:管理费用100000 贷:应付职工薪酬100000 借:应付职工薪酬45000 贷:应交税费——应交个人所得税1 420 银行存款43580 是这样吗?
回答: 是的,是这样账务处理的
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追问: 但是12月份计提了全部工资呢,这样就不平了,包括个税,都不准确了吧
追问: 比如11月份总工资100000元,总计个税5000元。有55000元的工资和3580元的个税,暂未发放,那12月份怎样做发放工资的完整分录?
回答: 你没有发放工资,个税也不需要申报的
追问: 完整分录是什么?
回答: 没有发放,只有计提工资 借:管理费用 55000 贷:应付职工薪酬 55000
追问: 那个税呢?12月份发放工资的分录是什么?
回答: 你没有发放工资,,员工不产生个税义务,不需要缴纳个税的
追问: 那还有45000元工资和1420元个税已经发放了呢。这个要做在12月份里面把?
回答: 如果12月发放,就是在12月账务处理
追问: 那借:管理费用100000 贷:应付职工薪酬100000 借:应付职工薪酬45000 贷:应交税费——应交个人所得税1 420 银行存款43580 是这样吗?
回答: 是的,是这样账务处理的