你好，小规模纳税人购入材料，货已收到，但是没有收到发票，当月应该怎么做账？

追问： 暂估的没有附件可以不附吗？

回答： 暂估的没有附件可以不附

追问： 下月中旬收到的货款，月初暂估的怎么处理呢？

回答： 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：应付账款-暂估 贷：预付账款

追问： 购入时没有付款

追问： 预付账款怎么来的？

回答： 你下月付款的时候，没收到发票的情况下

追问： 完是收到发票才付款的

回答： 借：应付账款-暂估 贷：应付账款

追问： 好的，谢谢！

回答：  不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

追问： 不好意思，再打扰一下，11月购入的材料没收到发票，做了应付账款-暂估，12月份不是要冲回来么，怎么冲？

回答： 借：应付账款-暂估 贷：应付账款

追问： 借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）

回答： 借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 收到发票用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）