老师新公司买税控盘440元，只能抵280，还是全额440能抵扣

追问： 老师我280填哪里，160填哪里，还是只填一个表里面

追问： 老师160元填0001129917

回答： 你好，全部填写在增值税申报表的附表四（一起填写）

追问： 280元还是填0001129914

回答： 你好，440是一起填写，而不需要分开填写的 

追问： 老师填减免税申报表明细表五

回答： 你好，在这个栏次（见图）的本期发生，本期应抵扣，实际抵扣填写440，期末余额填写0

追问： 老师现在航天给开两张发票

回答： 你好，这两张发票是一起汇总填写抵扣的 

追问： 老师通不过

回答： 你好，通不过有什么提示呢？

追问： 老师这是他提示的

回答： 你好，你单位当月有增值税应纳税额需要缴纳吗？ 能把你单位主表是如何填写的提供一下图片？

追问： 老师这是我们单位他主表

回答： 你好，请看图片，你第二行填写了代开发票金额，但是预缴税额栏次是0，错误就在这里 因为有代开发票，预缴税额就会有相应数据才是 如果预缴税额是0，那么第二行代开发票金额是0才是的

追问： 就是税控盘填明细的时候通不过

追问： 老师购买税控盘的抵扣分录怎么做，

回答： 你好，小规模纳税人购买税控盘的抵扣分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。