小企业会计准则 收到去年的企业所得税退款 账务怎么处理

追问： 你好，未分配利润需要在结转到本年利润里吗

回答： 你好，不需要。 利润分配——未分配利润 已经是最终的科目了 

追问： 这里面也不用结转到以前年度损益调整吗

回答： 你好，因为是小企业会计准则，是没有以前年度损益调整科目的，所以直接通过利润分配—未分配利润 科目核算 

追问： 你好，还是小企业会计准则，如果应收账款收不回来，可以直接 借:资产减值损失 贷:应收账款吗

回答： 你好，需要通过信用减值损失科目先计提坏账，然后确认坏账损失 

追问： 你好这个所得税退税2步骤分录怎么填呢，填后不平衡，应交所得税和未分配利润

回答： 你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  发生了利润分配——未分配利润 的时候，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—）利润分配——未分配利润 的发生额

追问： 老师，分录懂，就是不会往表格里填

回答： 你好，比如期初未分配利润1万，净利润本年累计5万，退回所得税0.5万，期末未分配利润=1%2B5%2B0.5（万）=6.5（万）

追问： 老师，我这样填对不对，这样试算表就平衡了

回答： 你好，比如期初未分配利润1万，净利润本年累计5万，退回所得税0.5万，期末未分配利润=1%2B5%2B0.5（万）=6.5（万） （是针对这个回复有什么疑问吗）