老师，这个专用发票的名目是价外费用可以抵扣的吗

追问： 这个名目应该放在什么会计科目

回答：  你好    你们这个是为了销售业务发生的话 计入借销售费用 进项税贷银行存款  

追问： 是我们帮客户代交税给另外一个公司，开给我们的手续费，应该怎么做

回答：  你好      代缴的话  这个应该后期要收回来的吗   

追问： 我们帮客户代交500的税要收回客户的，20块手续费不收客户的，但是第三方公司收了我们的并开了票，名目是价外费用，应该怎么做分录

回答：  你好   做销售费用去 哈    借销售费用 进项税贷银行存款  

追问： 我们是货运代理公司，也做销售费用吗

回答：  你好   为了销售发生的  你就先计入这个  

追问： 老师，另外一个问题，进项大于销项不用交增值税，到年末销项贷方有余额，怎么结平

回答：  你好  你到时做 ：    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。