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Excel学堂用户4620

一般纳税人月末无论进项大于销项还是销项大于进项都要结转至应交税费未交增值税吗 会计分录麻烦给下 年结增值税会计分录麻烦给下

305 2021-01-13 11:52
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答疑老师
答疑老师 免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-13 11:53

你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

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Excel学堂用户4620
2021-01-13 14:10

追问： 年底一般纳税人应交税费-应交增值税-转出未交增值税还需要结转吗

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Excel学堂用户4620
2021-01-13 15:16

追问： 上个月已经缴纳增值税 这个月进项大于销项 本年合计进项大于销项 年底结转需要怎么做

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答疑老师
2021-01-13 15:29

回答： 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

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Excel学堂用户4620
2021-01-13 15:32

追问： 按今年合计进项大于销项 是不需要缴纳增值税的 但是我们11月份销项大于已经缴纳了增值税需要在年终的时候在账上结转吗

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答疑老师
2021-01-13 15:33

回答： 进项大于销项 不需要缴纳增值税的 。

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Excel学堂用户4620
2021-01-13 15:34

追问： 截止到11月份销项大于进项 至12月份进项大于销项 11月份缴纳了增值税 年终需要在账上结转吗

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答疑老师
2021-01-13 15:36

回答： 年终不需要在账上结转，增值税不影响利润

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进大于销 借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 借未交增值税 贷转出未交增值税 销大于进 借销项 贷进项 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税
2021-10-13
你好 如果是销项大于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-11-04
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-11-14
对的，再结转到应交税费-应交增值税（未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2022-01-07
也需要这样做分录的 只不过结转完之后是未交增值税借方 不是贷方
2021-10-26
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2021-01-20
可以不做分录结转的
2018-05-31
你好可以年末结转 也可以月末 是的，是这么做的可以。
2021-01-23
您好！1.可以按月结转也可以按年，建议按月，便于核对！ 2.销项-进项+进项转出为负数就是留底税额
2021-01-25
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2021-08-31
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