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Excel学堂用户5844

老师你好!我们建筑公司收到了劳务公司开具的加工费和运费的专票,现在认证抵扣了,要怎么做会计分录

320 2021-01-13 17:03
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老师解答
2021-01-13 17:04

你好 借 工程施工 应交税费 贷银行存款

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:08

追问: 款是先付的,付款时借:应付账款-XX,贷:银行存款;现在是直接认证抵扣了,贷方是不是要记:应付账款呢

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答疑老师
2021-01-13 17:08

回答: 款是先付的, 借 其他应收款 贷 银行存款

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:11

追问: 我们是付款方呢,为什么是其他应收款呢

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答疑老师
2021-01-13 17:12

回答: 你们付款,等着发票回来,

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:13

追问: 不太理解你的解答

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答疑老师
2021-01-13 17:14

回答: 其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。 其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金; 应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出保证金,如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项 或者你计入预付账款

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答疑老师
2021-01-13 17:14

回答: 你先付款,还没有收到发票,可以计入预付账款的

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:17

追问: 我之前的账目全是做的应付账款,没有用预付账款这个科目

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答疑老师
2021-01-13 17:18

回答: 应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。应付账款是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项

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答疑老师
2021-01-13 17:18

回答: 应付账款也可以和预付账款替换

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:20

追问: 那这里是不是要做两个会计分录,付款时,抵扣时

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答疑老师
2021-01-13 17:20

回答: 你好,对的,你的理解是正确的  

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Excel学堂用户5844
2021-01-13 17:24

追问: 那意思我把银行存款的分录也可以改成应付账款冲掉的喽,因为我付款时借方用的应付账款的科,贷方是银行存款,那现在认证抵扣后入成本,借;工程施工-加工费,进项税;贷方是不是可以用应付账款——xx的

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答疑老师
2021-01-13 17:25

回答: 对的,你的理解是正确的  

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