增加商品编码，我们是小规模，税率上面只有3%，我们开票时要改成1%

热门问答

• 1 老师好：麻烦问一下，我单位去年的账已结，由于很多原因，现在才算出每个人的奖金，在20年末没有计提，现在怎么做最好，还有一次性奖金的个人所的税怎么处理
  答：你好，可以做差错更正补提去年的奖金 根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）的规定：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为： 应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数 居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
• 2 老师，关于在建工程-厂房部分资询一下。 例如：支付苏庆田田砖款/总价22500元，10月张建春现金支付5000元，11月银行支付10540元，余6960元未付，我做分录为： 借：在建工程-厂房 25500 贷： 库存现金 5000 应付账款-苏庆田 17500 11月支付时：借：应付账款-苏庆田 10540 贷：银行存款 10540 那么老师，12月份开来专票22500元，这笔我要怎么操作呢，进项税为222.77元
  答：你好，借:应交税费222.77 贷:在建工程 222.77
• 3 老师，手机微信代开发票，开错了，然后发票也拿回来了，还可以在手机微信作废吗？
  答：你好！ 如果是电子发票，可以开红字发票冲减的（不可以作废）
• 4 为啥不加分享的那一百万
  答：你好，同学你追问可以在原问题下面继续提问，你这样重新提问，之前回复你的老师看不到的哦，其他老师也看不到题目
• 5 公司付的房租怎么做帐？是要摊销到每个月吗？
  答：你好！计入预付账款，按月摊销
• 6 老师好，20年疫情，返还了四年的工会经费，款到账了，怎么做会计分录
  答：企业收到工会经费返回，会计分录为： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费
• 7 老师，工程施工项目工程量和收入怎么确定，合同履约成本怎么入账
  答：你好，收入按完工百分比法确定 合同履约成本可按合同，分为“服务成本”“工程施工”等进行明细核算。 会计分录： (1)发生时： 借：合同履约成本 贷：银行存款 应付职工薪酬 原材料等科目 (2)摊销时： 借:主营业务成本，其他业务成本等科目 贷：合同履约成本
• 8 我们公司投资建设一个月子中心，收到就业中心补奖资金50万元，请问该怎么做账？要交增值税和企业所得税吗？
  答：你好！计入营业外收入只影响企业所得税
• 9 老师，工程施工科目怎么核算和结转
  答：你好 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 借：工程施工——合同毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 （三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利 四、本科目期末借余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 本科目月末年末可以有余额，只有完工的时候才与工程结算对冲之后无余额
• 10 您好！请问开增值税发票时，不含税价10万元 含税价价是：10万*（1+税率） 还是10万/（1-税率）
  答：同学你好，不含税价10万元 ——含税价价是：10万*（1%2B税率）