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153****7821

这个题目为什么是加40,公允价值上升,计算所得税,税会不一致要减吧

95 2021-01-13 20:24
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老师解答

10是递延所得税资产,要还原成可抵扣暂时性差异才能加上利润变成应纳税所得额

2021-01-13 20:26
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153****7821

追问: 暂时性差异也应该是➖,不知道为啥加,在计算会计利润已经加了,为什么调整的时候还要加

2021-01-13 20:28
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答疑老师

回答: 您好,递延所得税资产是当期多交税,以后少交税,也就是纳税调增的项目,利润总额里不包括这块的

2021-01-13 20:35
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153****7821

追问: 这个题目的公允价值变动为什么纳税调减,难道性质不一样吗

这个题目的公允价值变动为什么纳税调减,难道性质不一样吗
2021-01-13 20:37
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答疑老师

回答: 您好,这里的公允价值变动是递延所得税负债,所以是减去200,您再看下

2021-01-13 20:57
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