老师，本年利润余额在贷方，结转到利润分配一未分配利润，还要计提法定盈余公积吗？会计分录是

追问： 当一般户银行销户时是在中旬，此时也把账余额转入到基本户账户，结果到月底看到有一笔利息是0.34，那么我做账时还要做上去吗

回答： 你好，需要把利息分录做上去的 。

追问： 可是账户当前余额又是显示0的，不知道是什么原因

回答： 你好，是什么账户余额为0呢？

追问： 销户的账户是一般户现在当前余额为0

回答： 你好，那你之前银行存款有做0.34的分录吗？

追问： 是这样的，回执单有0.34，但是当前余额又是0了，因为0.34是在12.20产生利息的，其实12.15就已经销户了

回答： 你好，那你之前银行存款有做0.34的分录吗？ 能回答做了或者没做吗 

追问： 没做的，可是对账单的上面显示当前余额为0了

回答： 你好，没有做相应补做 没做一般户的银行存款余额也是0，那说明你之前银行账务处理有错误

追问： 老师，我看到老板给了我一张发票是家具，金额总计是5万，那么要做固定资产了吧，可是是老板先个人付的

回答： 你好，是计入固定资产，分录是 借：固定资产，贷：其他应付款——老板 

追问： 那要折旧几年的，每样都要分开折旧吗

回答： 你好，折旧年限自己估计，比如5年。 你是指什么要分开折旧呢？

追问： 里面有沙发，电视，床，桌椅，要一个一个分别折旧，还是汇总成一套家具折旧

回答： 你好，需要分别计算折旧 

追问： 可是里面还有床的，你觉得能做账吗？我感觉这应该是他家里买过家具的，来开成公司的发票，这样能做吗

回答： 你好，如果是老板个人买的，当然是不能放在单位入账核算的