老师，请问我前期中途建账只建立应收应付，应收应付的差额计入了未分配利润，那我现在收到和支付前期的款分录怎么做？

追问： 怎么做啊？

回答： 就是你当时你的那个分录的相反的分录就可以了同学

追问： 可是老师，我之前建账是吧应收应付直接录进去，差额计未分配利润，那我现在收到钱不是借银行存款 贷应收账款？那我利润分配那部分不可能写借未分配利润 贷应收账款啊？？

回答： 你好同学，就相当于你落下了这段现在修正

追问： 那老师，那这样一借一贷我的应收并没有减少啊？

回答： 但是你固定资产没有了就可以冲掉了，转清理里了

追问： 当时没有计入固定资产啊

回答： 你好同学那就是会计说的，将余下的余值这些计入管理费用里，是冲入管理费用就可以了，还有一个方法，就是不用管了，这些东西直接处理掉，处理的金额入营业外

追问： 老师，我们是现在才开始建账，之前换了几个人都没建过账，而且数据乱七八糟根本不全，老板说只要之前的应收应付，其他的从一月开始新建，当时建账应收应付差额一千多万都记入了未分配利润，这一千多万不能都计入费用吧？

回答： 你好同学，天，这么多同学。 建议你找他们去开发票吧，或者是找个事务所，将这些做成无形资产入账

追问： 我做内账还要为这个找个事务所？开发票？里面有些已经开了发票的，还开发票？

回答： 你好同学，如果是内账就自己弄一个凭证就好了同学，

追问： 老师，内账这个分录怎么写？

回答： 你好同学，你看这样吧，你做成一个其它应收款-开业前期费用，就直接挂里面

追问： 就一直挂着吗？

回答： 你好同学，是的同学只能这样的

追问： 老师，这部分差额可以放到资本公积下吗？

回答： 你好同学，这部分是可以的同学