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159****4879

老师,我公司是小规模纳税人,全年只有第一季度交了企业所得税,年末公司是亏损状态,下面是我交企业所得税做的分录,那么到了年末了,我要对这所得税怎么账务处理呢,我想明年申请所得税退税

79 2021-01-14 09:27
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老师解答

 你好    如果 你知道确实要退税的话。 你就红冲一笔 :借  所得税费用 负数 贷应交税费-应交所得税 负数 这样处理。 等着 次年退税后做 :借银行存款贷   应交税费-应交所得税 

2021-01-14 09:40
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159****4879

追问: 老师我另一家合伙企业老师,年末有利润,并且需要交个人生产经营所得税5000元,那我12月份是不是需要计提,分录怎么写呢

2021-01-14 09:57
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答疑老师

回答:  你好     需要的 借所得税费用贷应交税费 -应交个人所得税  

2021-01-14 10:03
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159****4879

追问: 那我能不能下一年交个人所得税的时候再计提

2021-01-14 10:38
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答疑老师

回答:  你好         下年 。你 本年计提到本年去。    别提前计提  

2021-01-14 10:42
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159****4879

追问: 没明白,我2020年末是盈利的,现在是2021年1月我申报2020年第四季度个人经营所得税交了5000元,那我这个税是在2020年12月计提还是2021年1月计提呢

2021-01-14 10:45
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答疑老师

回答:  你好    个税在12月去计提。  你这个 费用是20年的 。  

2021-01-14 10:46
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159****4879

追问: 1、老师,合伙企业是不是交完个人生产经营所得税就可以直接把钱打给合伙人不用再交20%的税啦是吗? 2、合伙企业在2020年盈利了,我是不是要做一笔分配给股东的分录, 借利润分配—应付现金股利 贷:应付股利—老板 等到交完个人生产经营所得,是不是就可以直接把钱打给老板啦? 借:应付股利—老板 贷:银行存款 老师这两个问题我理解的对吗?

2021-01-14 11:02
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答疑老师

回答:  你好     是的。  缴纳了 个人经营所得税后 就可以直接 转款 不在缴纳个税了  2.   是的  对的哈  

2021-01-14 11:11
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