老师，我们是施工企业，未完的工程成本没有结转，在工程施工的借方，月末资产负债表两边的余额不平，差额刚好是为结转的工程施工的借方余额，是怎么回事呢，

热门问答

• 1 其他出库和生产领料有什么区别?
  答：你好，生产领料借方计入生产成本科目核算。 而其他出库借方是不通过生产成本科目核算的。
• 2 非货币性的政府补助就只按总额法吗
  答：你好 现在的会计准则是总额法和净额法都可以采用的
• 3 公司股权变更，提交给税局的财务报表，其他应收款、其他应付款科目分别挂账几十万，有什么税务风险，怎么处理？
  答：你好，请问是怎么产生的
• 4 老师好，给我发一下年销售额大于等于500万要升一般纳税人的政策依据
  答：根据《增值税一般纳税人登记管理办法》规定： 第二条 增值税纳税人（以下简称“纳税人”），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（以下简称“规定标准”）的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记： （一）按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的； （二）年应税销售额超过规定标准的其他个人。 其中，按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的，政策依据包括： 1.根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十九条规定，非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按照小规模纳税人纳税 2.根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税﹝2016﹞36号附件1）第三条规定，年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税 根据上述规定，一般情况下，小规模纳税人年销售额超过500万元的，都应当向主管税务机关办理一般纳税人登记，转为一般纳税人。但是，符合第四条规定的两种情形之一的（按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的；年应税销售额超过规定标准的其他个人），即使小规模纳税人年销售额超过500万元也可以不转为一般纳税人。其中，年应税销售额超过500万元的小规模纳税人符合第四条第一项规定的（按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的），应当向主管税务机关提交书面说明：
• 5 老师好，咨询下有限公司股东中有法人股东，年末给法人股东分红要不要不交20%的分红税？
  答：你好，对于法人不用的呢
• 6 老师，企业重组使用特殊计税方式，转让方都是暂时不确认有关资产的转让所得或者损失吗
  答：你好，具体要分情况，如果是100%同控企业，转让方不确认。可参考：https://www.shui5.cn/article/71/115879.html
• 7 老师开专票没写对方公司银行账号可以用吗？
  答：你好，可以使用的同学
• 8 你好老师，我们是物流行业，没有购销合同，是收派服务。印花税的计税依据是什么？问的老师有的说按照营业收入交，有的说按照我们购买固定资产金额交
  答：你好，收派服务不需要缴纳印花税。 是根据应税行为发生金额计算缴纳。 比如购销行为，按购销含税金额的万分之3计算缴纳 租赁合同按租金的千分之1计算缴纳。
• 9 老师，第四季度利润表里面的收入总额不包括第一季度的收入，但是汇算的时候把查的那部分收入加上了，这样也可以是吧？
  答：您好，第四季度利润表中，本期数是10-12月数据，肯定是不包含第一季度的收入的。您是说之前漏报了了第一季度的收入吗？如果是的话，汇算的时候，要报送年度财务报表，您这边将正确的年度财务报表报送正确。如果之前的报表报送错误，也建议您这边去进行税务报表的更正。
• 10 请问2021年教材的里啤酒黄酒收的押金算增值税不分单独记账和不单独记账的情况吗？直接逾期算增值税
  答：你好。 需要单独核算。不单独核算押金，怎么分辨押金逾期不逾期？