老师，我们是施工企业，未完的工程成本没有结转，在工程施工的借方，月末资产负债表两边的余额不平，差额刚好是为结转的工程施工的借方余额，是怎么回事呢，

热门问答

• 1 老师，您好，请问单位承担的社保费是一定要通过应付职工薪酬这个科目吗？，还有如果当月缴纳了当月的社保，单位承担的社保费可以直接计入管理费用-社保费吗？比如缴纳社保：借：管理费用-社保费 其他应收款-社保费（个人部分） 贷：银行存款
  答：同学，你好。 一般企业承担的工资、社保等费用，都要通过应付职工薪酬科目进行过渡。即使是当月缴纳了当月的社保费用也是。会计分录如下： 借：管理费用 其他应收款（个人社保） 贷：应付职工薪酬 --社保 借：应付职工薪酬 --社保 贷：银行存款
• 2 老师你好，一般纳税人和小规模公司的阶段性套餐操作是一样的吗？就是说我想做一般纳税人嘛，那他做完新纳税套餐之后，还要去做一个一般纳税人登记吗？
  答：您好，刚成立的企业都是小规模，一般纳税人是要申请才能转的。
• 3 请问老师，这个一减百分之十是什么意思？
  答：同学你好 题目在哪里呢
• 4 为什么汇兑收益为正4，按道理财务费用减少是负数啊？
  答：你好，他问的是汇兑损益没问财务费用，你就答汇兑损益。 财务费用在贷方为汇兑收益4
• 5 个人所得税。它只涉及企业所得税，就可以很好的起到股东分红避税的目的。怎么样合理的税收筹划
  答：请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
• 6 请问老师，房地产企业一般纳税人购买房产以固定资产入帐抵扣5％进项税额，那么当️卖出，销项税额应该是9％还是5％，如果是5％开票是不是不能抵扣进项税额
  答：你好，当️卖出销项税额应该是9％
• 7 科技型中小企业研发费用加计扣除可以不享受吗
  答：请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
• 8 2021小规模纳税人季度不超过30万免增值税，开的发票是税率1，做账时免的增值税是按税率1转入营业外收入吗？请问缴纳印花税时，用加上免增值税的税额吗？缴纳企业所得税时用加上营业外收入吗？
  答：你好，做账时免的增值税是按税率1%转入营业外收入。缴纳印花税时可以根据销售收入计算的，缴纳企业所得税时用加上营业外收入
• 9 盈利了需要提取盈余公积吗？会不会影响利润总额
  答：你好，盈利了需要提取盈余公积，会影响未分配利润
• 10 老师您好：这块太难懂了，我真的好晕啊！您说：发生的坏账又收回来了，钱都已经进银行，他还要计提干嘛啊？再说这笔分录他也是连在一起的呀！没有说过几天再给钱你啊！这块我听了好多次啊！刚开始还可以懂点，可到了后来，过一段时间又给忘了，我是哪里的问题呢？
  答：同学，你好 发生坏账又收回，分录是 借应收账款 贷坏账准备 此分录并非计提坏账准备，而是先反冲掉发生坏账时的分录 借坏账准备 贷应收账款 再将应收账款存入银行。