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188****3170

进项和销项,转出未交增值税,减免税,都有余额,怎么结转结平?

5 2021-01-14 10:23
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老师解答

你好,1,进项、销项、减免税先转到 转出未交增值税科目;2,再将转出未交增值税科目转到未交增值税科目;3,根据未交增值税科目的贷方余额或者是借方余额,1月份做缴纳分录或者抵扣。

2021-01-14 10:25
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188****3170

追问: 转出未交增值税是我计提的也都交完了,只有借方科目,这个科目是这样的吗

2021-01-14 10:29
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答疑老师

回答: 转出未交增值税科目的余额转到未交增值税科目

2021-01-14 10:29
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188****3170

追问: 我计提增值税时: 借:应交税费一增一转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 货:银行 现在转出未交增值税全是借,这样对吗,

2021-01-14 10:34
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答疑老师

回答: 你12月应该把转出未交增值税的余额全部转到未交增值税科目;1月份再做缴纳的分录。做完之后,转出未交增值税科目应该没有余额

2021-01-14 10:36
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188****3170

追问: 未交增值税是平的,转出未交增值税每月累计都是借方,怎么做?

2021-01-14 10:39
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答疑老师

回答: 你好,那你的分录就是错误的,每月不需要结转销项进项,只是在12月需要把三级科目全部结转到未交增值税科目。 你现在把转出未交增值税科目的借方余额转到 未交增值税科目,1月份抵扣。

2021-01-14 10:42
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