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135****3795

分公司注销,账户余额转到总公司,总公司如何账务处理需要缴税吗

89 2021-01-14 11:57
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老师解答

直接冲销总公司的往来款。 借:银行存款 贷:其他应收款——XX分公司

2021-01-14 12:12
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135****3795

追问: 以前没有往来款怎么做呢

2021-01-14 15:29
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答疑老师

回答: 不可能没有往来,因为分公司没钱玩不转。总公司肯定会拨款或投资的。

2021-01-14 15:31
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135****3795

追问: 以前都冲减完了,现在是剩的钱

2021-01-14 15:44
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答疑老师

回答: 以前冲减完了,现在是剩的钱,冲销原来错误的账务处理,再将剩下的钱还账。

2021-01-14 15:55
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135****3795

追问: 原来挂账后期分公司有钱就把钱都还回来冲平了,

2021-01-14 16:04
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答疑老师

回答: 如果是投资100万元,最后收回120万元,那这个20万元,就是投资收益了。

2021-01-14 16:05
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135****3795

追问: 嗯 属于税后了 应该不涉及交税了吧

2021-01-14 16:17
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答疑老师

回答: 如果是已经交过税的,就不涉及到交企业所得税了。

2021-01-14 16:20
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135****3795

追问: 我家有个在建工程,上月转让出去了,我花了120万,转让了100万,差额20万,我也算到投资收益还是营业外支出呢

2021-01-14 16:39
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答疑老师

回答: 这个是属于销售在建工程,按销售固定资产一样的账务处理,需要做其他业务收入,缴纳增值税。

2021-01-14 16:43
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