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老师,你好!咨询下大家,接手代理记账公司交接一家商贸企业。去年1月调账,多出20多万利润。其中营业外收入为8万多,成本为-10多万,说是库存与实际不符,代理公司给调账的。这个多出来的利润在申报表中需要体现吗?不申报有没有什么风险。体现在申报表中就需要交税,想了解下账务这边有没有其他处理办法

76 2021-01-14 14:16
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老师解答

你好,同学 你这个调整需要有依据,依据确定申报表再调整, 你这个要不然就不调整,随意调整更容易预警

2021-01-14 14:46
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182****4338

追问: 但是库存表是负数十几万,这个留着也会有风险的吧

2021-01-14 14:50
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182****4338

追问: 因为是代理记账,所以一直没有核对过库存。19年发现问题,20年做了分录进行调整。现在20年四季度要季报了,我这边需要怎么处理呢?

2021-01-14 14:52
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182****4338

追问: 老师,如果申报表中不体现。这个也是有隐患留着吧,

2021-01-14 14:57
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答疑老师

回答: 是这个样子的啊,就是谁做的帐谁就负责,如果说你没有确凿的证据证明他是哪个地方做,我不建议你去轻易调整,那么调整之后,你这个报表数据差异就突然这么大,反而会引起税务局的预警。

2021-01-14 15:23
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182****4338

追问: 老师,这个是代理记账交接过来的账务。已经在去年1月做出分录进行调整,我现在也没有办法找到责任人。目前要季报,已经调整的账务在申报表上需要怎么处理呢?季报不做处理,年报需要处理吗?

2021-01-14 15:28
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答疑老师

回答: 你现在直接是延续他的账务处理,如果说你有确凿的证据能够证明他的错误,那么这个时候你才能够调整这个样子的话,即便预警的话,税务局问到你,你也能够有一个说服的理由啊。

2021-01-14 15:29
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182****4338

追问: 调账这部分利润我需要申报吗

2021-01-14 15:34
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答疑老师

回答: 需要的呀,你要么就不调调了,之后你之前这个利润就做少了,申报的时候肯定也是要调整的

2021-01-14 15:35
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182****4338

追问: 20年4季度季报时候做调整还是在年报的时候在做调整呢?

2021-01-14 15:37
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答疑老师

回答: 年报的时候,汇算的时候就要调整。

2021-01-14 15:40
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