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147****4092

业务招待费的扣除标准?

40 2021-01-14 14:31
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老师解答

你好,按照发生额的60%与年营业收入的千分之五熟低进行扣除。

2021-01-14 14:32
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147****4092

追问: 营业收入是主营加其他吗?

2021-01-14 14:34
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答疑老师

回答: 你好,是的,主营业务收入%2B其他业务收入

2021-01-14 14:35
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147****4092

追问: 如果我的招待费有15000,只扣了5000,那我计算企业所得税的时候 不能扣的10000是不是要调增应纳税所得额,如果调增后应纳税所得额超过了100万 税率是多少?

2021-01-14 14:47
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答疑老师

回答: 需要调增,企业所得税税率都是25%,至于你满足小微企业的优惠政策的,另外填优惠表

2021-01-14 14:48
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147****4092

追问: 去就调增后才招过100万 那符合小微吗? 其他都符合的情况下

2021-01-14 14:50
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答疑老师

回答: 你单位如果是小微企业的话,假设你的应纳税所得额是150万,则应缴纳的企业所得税税额=100万*25%*20%%2B50万*50%*20%

2021-01-14 15:05
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147****4092

追问: 前期交的所得税要不要做调整?

2021-01-14 15:14
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答疑老师

回答: 你好,汇算清缴时,多退少补的。

2021-01-14 15:14
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147****4092

追问: 我的意思是前期交的,要不要从应纳税所得额调增?

2021-01-14 15:19
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答疑老师

回答: 不需要应纳税所得额调增。

2021-01-14 15:45
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147****4092

追问: 销售费用里的业务招待费用可以汇算的话要做调整吗?

2021-01-14 16:16
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答疑老师

回答: 你好,招待费都是汇算清缴时调整的。平时预缴所得税不调整。

2021-01-14 16:21
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147****4092

追问: 我问的是汇算清缴时要不要调整 是不是管理费用和销售费用的招待费用都要做调整?

2021-01-14 16:25
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答疑老师

回答: 你好,汇算清缴,管理费用,销售费用下的招待费用都要做调整。

2021-01-14 16:27
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