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老师 年底账务自查时 有一些往来没有结转掉的正常留到下一年业务发生时再结转吗?年底自查账务时最需要规避的风险及注意的事情是什么?

37 2021-01-14 15:14
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老师解答

 你好    是的。 往来继续挂着 以后   收回来或者付款出去 。 然后自查的话 :    年终注意事项“”1、现金和存货不能出现负数,现金没有收入,何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账; 2、银行单据至少在年终后要全部及时取回,未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符; 3、往来款项宜进行对账,一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理; 4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定; 5、采用权益法核算对子公司的投资时,应根据子公司本年度的净利润进行调整; 6、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符,如不符,应及时查明原因并进行处理; 7、检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符; 8、检查是否存在应确认而未确认的收入,老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响; 9、检查毛利率是否明显不合理,成本结转是否正确; 10、检查主营业务税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符; 11、检查外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的往来款是否正确计算了汇兑损益;今年汇率变动较大,如外汇资产和负债很多,是否计算汇兑损益对利润的影响也较大; 12、检查所得税的计算是否正确。 13、检查总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符,检查账表是否相符。 1.        

2021-01-14 16:03
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134****1419

追问: 好的 谢谢老师 再问一个问题:下图是中标通知书(政府的标) 由我公司负责运行一个电商孵化中心 其中包含装修 以及后期的运行 政府已经提前支付了一半的款项 账务怎么处理

2021-01-14 16:30
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答疑老师

回答:  你好   我么有看到你们的 图片哦   

2021-01-14 16:33
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