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177****2671

老师,你好,咨询一下,我们小微企业,去年的利润总额为5万,我计提所得税直接按照5%计提的2500,申报的时候报表自动弥补以前年度亏损,缴纳税款2000,这种的话我要怎么在账目上体现呢?

101 2021-01-14 16:46
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老师解答

你好 冲回多计提的所得税费用500

2021-01-14 17:17
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177****2671

追问: 具体怎么做分录呀,老师

2021-01-14 17:22
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答疑老师

回答: 借所得税费用  -500 贷应交税费-应交所得税额-500

2021-01-14 17:24
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177****2671

追问: 借:所得税费用 2000 贷:应交税费-应交所得税 2000 借:应交税费-应交所得税 2000 贷:银行存款2000 这样做可以吗?

2021-01-14 17:31
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答疑老师

回答: 可以的   直接按2000计提的

2021-01-14 17:33
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177****2671

追问: 哦哦,就是可以直接根据税务申报表上面的数据计提,不用进行以前年度损益调整这些是么?

2021-01-14 18:02
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答疑老师

回答: 是的  按所得税申报表的数据  直接计提就可以的

2021-01-14 18:03
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