老师，你好，咨询一下，我们小微企业，去年的利润总额为5万，我计提所得税直接按照5%计提的2500，申报的时候报表自动弥补以前年度亏损，缴纳税款2000，这种的话我要怎么在账目上体现呢？

热门问答

• 1 去年我们给对方公司开的发票，对方公司会计忘记进账了，然后今年5月份的时候，让我们重新开，我跟他说我说你重新紧张做汇算这样是最没风险的，你让我作废，我汇算都做了，税都交了，结果他不重新进账，把汇算做了，而且还退了税，现在又让我作废，我跟他说作废不了，如果我作废我之前也退过税，风险全部转嫁到我们这里了。
  答：汇算过了也可以正常使用，他在今年抵扣就是。
• 2 不喜欢某个答疑老师，他回答总是很敷衍，把人拒之门外，怎样屏蔽他不让他回答我的问题
  答：好像没有这功能呢可以制定老师互打
• 3 老师，你好，个人所得税是今年交，明年可以申请退税吗？什么时间段要符合什么条件
  答：你好，可以的， 没问题，在每年的6月30号前
• 4 其他应付款期末余额在借方，代表多付了，是不是要拿票回来才能平账？？
  答：您好，是的，票回来入账后就能平了
• 5 老师，公司6月份买的电脑，8月份使用，那我折旧是9月份算对吗
  答：折旧是9月份算，可以的
• 6 车辆购置税的会计分录怎么做？
  答：你好，和你的车一块做固定资产，借固定资产，应交税费，应交增值税进项，贷银行存款。
• 7 就是刚刚上面说的 上个星期税务稽查 要求进项税额转出 之后的账务处理是？然后之前退回的税怎么处理？管理员是要去下个月税期做进项税额转出的
  答：你好，这个是以前年度的还是今年的业务，当时做了成本费用吗？
• 8 火车票能直接报销吗？能抵扣吗
  答：您好，可以的，能抵扣的
• 9 老师，现金日记账，比如同事在一张报销单上填写：客户接待水果费80，遥控电池5块，接待专家餐费300，报销合计385，那我写日记账应该怎么写，要写三栏吗 ，还是写在一栏
  答：同学，你好 一般是写三栏
• 10 找郭老师，小规模纳税人，本季度开专票19.97万，本季度还有85万普票要开，全年开专票199.99万，请问85万的普票怎么开合适不交税
  答：你好，这个普票你开出来就要交税