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147****7053

老师,这个题不太理解,分录怎么写啊这个题怎么理解呀

77 2021-01-14 18:45
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老师解答

您好,上述涉及两个单位,房产公司为甲方,建筑公司为乙方。该业务为乙方为甲方提供建筑服务。甲方应支付乙方工程款。乙方工程施工过程中使用甲方的水电费。乙方应支付使用的水电费款项。所以可以通过收据互开发票的方式进行割账。针对于甲方分录为:借:应付账款-乙公司 贷:其他业务收入-水电费 。针对乙方分录为: 借:管理费用-水电费 贷:应收账款-甲公司。希望能解答您的疑问。

2021-01-14 20:29
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147****7053

追问: 收到预付款,乙方为借银行存款,贷预收账款,预收的款项中有一部分是电费,借,管理费用,贷为什么还是预收账款呢,最后这两个预收账款怎么冲掉呢

2021-01-14 22:53
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答疑老师

回答: 后期开具发票确认应收账款的时候,将预收结转到应收就可以了。

2021-01-15 07:10
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147****7053

追问: 先是甲方给乙方预付款,借银行存款,贷预收账款,后来甲方要收乙方电费,分录怎么就变成管理费用,贷预收账款了呢,这样账上就有两笔预收账款了老师,不理解呀

2021-01-15 11:10
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147****7053

追问: 预付工程款中有5万的工程电费,甲方直接从工程款中扣除应为我方承担的电费,这是怎么一个逻辑老师

2021-01-15 11:12
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答疑老师

回答: 这个逻辑很简单呀。建筑行业很常见。甲方支付乙方工程款。乙方支付甲方水电费。所以采取了割账的方式。

2021-01-15 11:18
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147****7053

追问: 割账是啥意思,甲方付工程款的时候,扣除这个预付的水电费,这个本来是甲方的钱,只给剩下的工程款就可以了,老师

2021-01-15 11:36
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答疑老师

回答: 割账就是你欠我我欠你,大家互不相欠了。

2021-01-15 13:58
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147****7053

追问: 工程款中包括水电费嘛,还是水电另算

2021-01-15 14:58
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147****7053

追问: 先收到钱,借银行存款,贷预收,后来采用割账,又是借管理费用,贷预收,这样账上就两笔预收了,不对呀

2021-01-15 15:13
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答疑老师

回答: 你说的水电费是甲方支付乙方的吗?

2021-01-15 15:23
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147****7053

追问: 就是这个题,乙方付给甲方的水电费

2021-01-15 15:33
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