你好 用以前年度损益调整和利润分配-未分配利润
追问: 谢谢!按照责权发生制应该是记以前年度损益调整更科学,对吧,一月分交的社保、个税也应该记“”以前年度损益调整”,那针对这些费用,企业所得税汇缴清算要调整吗?
回答: 你好,一月交的社保和个税都没计提吗?
追问: 没有,因为我们公司小,按提成算不工固定的工资多,所以这些都不先计提
回答: 你好,那就需要计入以前年度损益调整,汇算清缴这个是可以扣除的。
追问: 谢谢!那到时候是不是把所有今年涉及到“以前年度损益调整”科目余额在汇缴清算时调整
回答: 你好,是的,是这样的。
追问: 不对,应该不含企业所得税那笔吧,企业所得税是在营业利润后算出来的
回答: 你好,就是应该在上年税前扣除的,都可以调整的。
追问: 所以说企业所得税对应的“以前年度损益调整”那笔不应调减,对吧
回答: 你好,是的,是不能的。
追问: 好,谢谢老师
回答: 不客气,祝工作顺利哦!
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好,那就需要计入以前年度损益调整,汇算清缴这个是可以扣除的。
追问: 谢谢!那到时候是不是把所有今年涉及到“以前年度损益调整”科目余额在汇缴清算时调整
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回答: 你好,就是应该在上年税前扣除的,都可以调整的。
追问: 所以说企业所得税对应的“以前年度损益调整”那笔不应调减,对吧
回答: 你好,是的,是不能的。
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