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147****5723

老师你好!我公司是装饰装修行业,前期预收甲方工程款,做了预收账款,但是开发票的人在开具发票时把10万按99999.99开了,导致账面上有分、角结余数。后期给甲方开票时都做了应收账款,请问老师都是甲方工程,预收账款里有0.02分,应收账款里有20多万,这个如何调整?

73 2021-01-14 21:15
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老师解答

这个0.02,你直接调整你的收入和应收账款就可以了。

2021-01-14 21:37
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147****5723

追问: 怎么调?我调了还是有余额!

2021-01-14 21:38
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答疑老师

回答: 你现在是预售账款余额,还是在借方还是贷方。

2021-01-14 21:39
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147****5723

追问: 意思把挂应收账款的凭证冲销了?

2021-01-14 21:39
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147****5723

追问: 问题预收甲方工程款时是10万,开发票时开了99999.99元,这样冲销合适吗?以后如果甲方让补开这0.02元怎么办?

2021-01-14 21:41
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答疑老师

回答: 借,预收账款0.02 贷,主营业务收入或营业外收入

2021-01-14 21:47
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147****5723

追问: 预收账款啊,当时预收肯定是在贷方吧!

2021-01-14 21:48
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答疑老师

回答: 就是说,你当时是在贷方,你现在在借方调整,才能够冲下为零呀。

2021-01-14 21:49
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147****5723

追问: 给甲方的票都是前期已经开过了,如果现在调就是冲销已开过的凭证吧?

2021-01-14 21:51
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答疑老师

回答: 你也可以放到营业外,收入这个差额的话,你不管放到哪里都是可以的,就增加你的收入来进行调整。

2021-01-14 21:55
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147****5723

追问: 问题这是给甲方开票时把10万开成99999.99了,才结余下这个数。这个差额怎么解决?如果调在收入里有什么影响?? 老师你是不是很忙,感觉你和我说的不是一个问题!

2021-01-14 21:59
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答疑老师

回答: 就是说,你账上你按照开票金额来处理啊,同学,就你只能按照开票金额来确认你的收入,那么和你之前的预收款项就会有差额呀,差额直接冲减,你的这个收入放到营业外收入就可以了。

2021-01-14 22:15
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147****5723

追问: 甲方应该拿到的票金额是10万,实际给开了99999.99,如果按照你说的这样调了,以后甲方还会让补开这个差额票吗?

2021-01-14 22:17
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答疑老师

回答: 通常是不会,因为这个10万你是开不了一个整的,因为你这个发票上线你就不能开到10万。你就直接按照你的这个开票金额来确认收入就可以了,如果说之前人家多给了你这个两分钱,这个是由于尾数差异导致的,直接冲减营业外收入就可以了。

2021-01-14 22:23
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