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Excel学堂用户2993

资产负债表的未分配利润期末减去期初不等于利润表的期末利润。因为之前产生过以前年度损益调整。这个在税务注销的时候不产生影响吧。

316 2021-01-15 14:23
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老师解答
2021-01-15 14:25

如果是注销当年,建议直接将以前年度损益调整科目,调为当年的科目进行账务处理。

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Excel学堂用户2993
2021-01-15 14:26

追问: 怎么调整呢?科目怎么做

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答疑老师
2021-01-15 14:27

回答: 这个是需要看你原来的分录是什么,再谈调整的事。

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Excel学堂用户2993
2021-01-15 14:51

追问: 是财务费用多计提了,跨年了用以前年度损益调整的

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答疑老师
2021-01-15 14:56

回答: 收于当年需要注销,直接按原来的分录,冲销处理。

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Excel学堂用户2993
2021-01-15 14:56

追问: 好的,谢谢老师,如果不调整会影响注销吗

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答疑老师
2021-01-15 14:57

回答: 不调整,可能影响公司的注销。

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Excel学堂用户2993
2021-01-15 15:00

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2021-01-15 15:01

回答: 祝学习进步,工作顺利

相关问题讨论
你好,出现以前年度损益调整事项的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系就不需要调整的 
2021-02-23
你好,这个是正常的,这种情况两种处理方式 第一种直接调整当年的损益,报表是勾稽上的 第二种是通过以前年度损益调整科目,因为这个科目不过利润表,所以报表勾稽查这一笔,但是是正常的,没问题的
2021-03-19
原则是需要调,你这个要是不管也没啥,调增资产负债表的应付账款年初数,调减未分配利润年初数。
2019-12-13
你好,做了“以前年度损益调整”,发现资产负债表的“未分配利润”的期末数减期初数不等于利润表的本年累计数,这种情况正常,不用调整的。
2018-04-13
你好是不等于的 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整。 以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
2019-12-11
您好!你应该调的是上年度的未分配利润,不是本年度
2017-06-19
同学你好 不用调整,用了以前年度损益调整他俩不一致正常
2020-11-26
您好,那您看下您企业所得税分录,是不应当有差异
2022-01-06
同学你好: 按照正常的账务处理方式,期末未分配利润中,应当包含“以前年度损益调整涉及利润分配-未分配利润”。首先,资产负债表的勾稽关系,未分配利润期末数=年初数%2B本年利润。其次我们看到利润表的构成,我们可以发现在利润表的下方存在“以前年度损益调整”这一项,是利润表中净利润的组成部分。一般来说,本年利润=利润表中“累计净利润”,我们把这一层关系带入到资产负债表勾稽关系“未分配利润期末数=年初数%2B本年利润”中,便可知道“以前年度损益调整”是期末未分配利润的组成部分。
2020-07-14
是的,要调整资产负债表上未分配利润的年初数
2020-01-18
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