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Excel学堂用户7407

公司在11月份购入一台汽车20万,12月计提折旧15833.33元,在纳税申报的时候有一张资产加速折旧,摊销优惠明细表该怎么填列呢?

386 2021-01-17 19:37
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老师解答
2021-01-17 19:50

账载金额填写15833.33 税收一般规定折旧4166.67 享受加速折旧20万 纳税调减184166.67 享受税收折旧优惠195833.33

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Excel学堂用户7407
2021-01-17 19:54

追问: 4166.67怎么计算的呢?

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答疑老师
2021-01-17 19:55

回答: 您好,按4年计提折旧算的,税法上运输设备最低折旧年限4年

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Excel学堂用户7407
2021-01-17 19:56

追问: 还有一个问题是,我可以把12月份的这台车直接一次性折旧嘛?

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答疑老师
2021-01-17 20:00

回答: 您好,不可以,账务上要参照会计准则处理的,不能一次性做折旧

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Excel学堂用户7407
2021-01-17 20:04

追问: 但是我查看了之前会计的做法,有的够入的固定资产就直接一次性做折旧了,而且这个固定资产价值也是十几万呢?公司的固定资产折旧残值率都是咋定的,折旧多少年限又根据什么定的,还是自己决定呢?有没有什么参考呢?遇到这些折旧就头疼,不知道按照什么来计提折旧

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Excel学堂用户7407
2021-01-17 20:23

追问: 按照税法都是按照残值为0来处理了吗?

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答疑老师
2021-01-17 20:34

回答: 那你们会计做错了,不能一次性提完折旧 残值率公司根据自家的财务制度来定,可以设也可以不设,折旧年限也是自己定的,预估固定资产的使用寿命 简单一点就是直线法计提折旧,这也是大多数公司采用的折旧方法

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答疑老师
2021-01-17 20:34

回答: 税法没有规定残值要设多少的

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Excel学堂用户7407
2021-01-17 20:37

追问: 那以前的错误做法,现在还需要更正嘛?因为都缴纳过企业所得税了,并且也有跨年的,不进行调整也没事吧?

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答疑老师
2021-01-17 21:07

回答: 您好,以前年度是指几几年?2018年以前是没有一次性扣除政策的

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