您好,需要看本年累计的利润总额的
追问: 算第四季度的所得税,是看12月的本年利润总额吗,小于100按5%计算的金额再减去利润表的所得税费用的本年累计数,就是第四季度该计提的所得税?
回答: 对,是的按照累计本年利润计算,再减去以前交过的所得税
追问: 跟老师确认一下,12月的利润表的累计所得税费用,就是以前实际交过的对吧?
回答: 12月底累计所得税费用 包括以前交的和12月计提的
追问: 以前交过的所得税,是去看应交税费-所得税的明细表的借方累计数对吗?且还需要扣减去汇算清缴交的所得税,对不?
回答: 是的,看借方就行了 如果汇算清缴也是需要减去的
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 算第四季度的所得税,是看12月的本年利润总额吗,小于100按5%计算的金额再减去利润表的所得税费用的本年累计数,就是第四季度该计提的所得税?
回答: 对,是的按照累计本年利润计算,再减去以前交过的所得税
追问: 跟老师确认一下,12月的利润表的累计所得税费用,就是以前实际交过的对吧?
回答: 12月底累计所得税费用 包括以前交的和12月计提的
追问: 以前交过的所得税,是去看应交税费-所得税的明细表的借方累计数对吗?且还需要扣减去汇算清缴交的所得税,对不?
回答: 是的,看借方就行了 如果汇算清缴也是需要减去的