你好,在计提所得税之后,还需要结转损益的
追问: 结转损益 计提企业所得税 结转损益, 最后才是结转年利润对吗?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 这样操作实际缴纳与计提的企业所得税会出现差额,后期怎么去操作呢?
回答: 你好,少计提了就补计提,多计提了就冲销
追问: 补计提与多计提冲销的分录怎么做呢?
回答: 你好,补计提的分录是 借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税 冲销多计提的分录是 借:应交税费—企业所得税,贷:所得税费用
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