沐颖老师接着回答，因为账上没东西可做，就一些银行利息和短信费

回答： 短信费做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

追问： 我们是一家小规模农产品批发市场的物业公司，5月份开业，在六月份我们主管用自己卡存了两笔2800元进账户，当时我挂了他的往来，在7月份我在电脑找到了两张税控盘的发票，我做帐挂的法人的账，因为那张票是5月份开的，我这样可以吗？那地方不合适请老师指教

追问： 还有银行收的网银你那服务费做财务费用还是管理费用？

追问： 最后一条打错字了，银行收的网银年服务费做财务费用还是管理费用？

追问： 我以前做的财务费用

回答： 可以记入财务费用的，其他理解都是对的

追问： 虽然都是挂他们的往来，后来我才知道主管存进去的和税控盘的钱都是他们自己的，而是前期单位收的保证金卫生费一类的钱，但这些收入他们自己拿着也没入账？想问我面前的处理即使对，但他们的往来要是空的，该怎么办？

追问： 老师，我们是季报，现在申报第四季度的所得税，因为一直没有收入，就几笔银行利息和短信费，为了做账找熟人开了一张垃圾清运费发票400元，这个要不要做账那？

回答： 400元可以正常做账的

回答： 主管收到的收入，按规定需要及时做账的

追问： 400不是真实业务，虚拟的，主管收的钱进内部账了，外账这块还能怎么处理？

回答： 400如果是虚拟的，那就不用做账了 那主管的账就先记入往来，以后再说吧

追问： 老师，银行收的网银年服务费，有的老师说做管理费用，具体怎么区分管理费用和财务费用呀？利息手费做财务费用，其他短息费和网银算什么费用？

回答： 实际工作中，短信费和网银，可以记入管理费用…办公费，也有的会计记入财务费用…手续费 …都是可以的

追问： 哪个比较合理呀，我要申报财务报表年报，可以调一下

回答： 实践中，两种处理方式都算对的

追问： 老师做凭证是按照付款日期（比如银行付款）还是按照发票日期做账？

回答： 你好！最好按付款日期做账。

追问： 发票日期比付款日期晚，我做的是付款日期

回答： 在同一个月份没有影响的

追问： 同一个月晚几天

追问： 老师，利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目吗？

追问： 本年利润转到利润分配-未分配利润吗，是每一个结转还是年底一起转

回答： 你好！是12月底汇总结转的

追问： 平时不结转吗

回答： 这个结转分录年末汇总结转，一年做一次这个分录。