您好,您可以直接将工程结算的余额17转入收入,工程施工的余额转入成本。这样就可以了。具体分录:1、借:工程结算 贷:主营业务收入 2、借:主营业务成本 6 贷:工程施工 6
追问: 如果20万的工程没有全部完结,只完结了一半,第5步应该怎么计算处理
追问: 这个处理流程有问题嘛
回答: 那您按照50%来结转收入和成本。您的处理流程没有问题,就是最后两步有点复杂,不需要设置那么多科目来做。
追问: 老师,能给个简单的步骤嘛、小公司
追问: 就是第5步,第6步,饶进去,出不来了
回答: 您的前面4步都没有什么问题。第五步,如果是结算了50%,那么具体的分录:1、借:工程结算 17/2 贷:主营业务收入 17/2 2、借:主营业务成本 6 贷:工程施工-原材料 5 贷:工程施工 -人工 1
追问: 麻烦老师了,请指教。
回答: 您的总的成本是多少?我看你的原材料领用了50%,所以全额结转了您的工程施工的金额。不知道这样是否符合企业的实际情况。 另外您的总的合同款是30万的话,那么这次您这次结转收入应该是(30-销项税额)/2。
追问: 老师按这个图片,合同金额30万,成本应该是23万,后面分录怎么处理
回答: 按照您的工程施工的金额来看,您的完工进度应该是(3%2B1)/23=17%的样子哦。 那么分录应该是:借:工程结算 (30-销项税额)*17% 贷:主营业务收入 (30-销项税额)*17% 同时结账成本:借:主营业务成本 4 贷:工程施工---材料 3 贷:工程施工-人工 1 这样的话,也就是您的工程结算会有个余额,到时候再根据进度结转就行了。最终工程完工后,不管是工程结算还是工程施工,您保证它们的余额都会结转到收入成本就行了。
追问: 麻烦老师了,谢谢
回答: 不麻烦,这样的话,您增值税申报表的销售额和您账务的主营业务收入确实会不一致,这个没有关系的,相当于是您提前开了发票了。
追问: 这个理解,项目不跨年还好,跨年了,收入对不上,被税务系统监控出来很麻烦的
回答: 如果是有合理的理由,我觉得应该问题倒也不大,您把相关的资料收集齐全。
追问: 能不能当月开多少,结转多少收入呀,工程结算本来就是主营业务收入的过渡科目
回答: 如果是这样的话,到时候您的成本也需要同步结转最好,不然您的利润不就会虚高了么?这样会多交所得税。
追问: 我的理解是,比如开了17万的销售额,当月结转17万的收入,然后当月发生的成本是4万(材料+人工)结转到成本,这样处理有问题吗
回答: 这样问题不大,不过这样的话,您的利润就会有13万了。如果刚刚好这笔利润是12月的,那么就可能会出现需要多交企业所得税的问题。 另外以后您有成本的月份就可能没有收入结转了,这样就会出现某些月份成本远高于收入,税务局也有可能会有风险提示。 所以具体看您自己的习惯。我个人觉得只要您到时候有合理的解释,其实问题都不大。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果20万的工程没有全部完结,只完结了一半,第5步应该怎么计算处理
追问: 这个处理流程有问题嘛
回答: 那您按照50%来结转收入和成本。您的处理流程没有问题,就是最后两步有点复杂,不需要设置那么多科目来做。
追问: 老师,能给个简单的步骤嘛、小公司
追问: 就是第5步,第6步,饶进去,出不来了
回答: 您的前面4步都没有什么问题。第五步,如果是结算了50%,那么具体的分录:1、借:工程结算 17/2 贷:主营业务收入 17/2 2、借:主营业务成本 6 贷:工程施工-原材料 5 贷:工程施工 -人工 1
追问: 麻烦老师了,请指教。
回答: 您的总的成本是多少?我看你的原材料领用了50%,所以全额结转了您的工程施工的金额。不知道这样是否符合企业的实际情况。 另外您的总的合同款是30万的话,那么这次您这次结转收入应该是(30-销项税额)/2。
追问: 老师按这个图片,合同金额30万,成本应该是23万,后面分录怎么处理
回答: 按照您的工程施工的金额来看,您的完工进度应该是(3%2B1)/23=17%的样子哦。 那么分录应该是:借:工程结算 (30-销项税额)*17% 贷:主营业务收入 (30-销项税额)*17% 同时结账成本:借:主营业务成本 4 贷:工程施工---材料 3 贷:工程施工-人工 1 这样的话,也就是您的工程结算会有个余额,到时候再根据进度结转就行了。最终工程完工后,不管是工程结算还是工程施工,您保证它们的余额都会结转到收入成本就行了。
追问: 麻烦老师了,谢谢
回答: 不麻烦,这样的话,您增值税申报表的销售额和您账务的主营业务收入确实会不一致,这个没有关系的,相当于是您提前开了发票了。
追问: 这个理解,项目不跨年还好,跨年了,收入对不上,被税务系统监控出来很麻烦的
回答: 如果是有合理的理由,我觉得应该问题倒也不大,您把相关的资料收集齐全。
追问: 能不能当月开多少,结转多少收入呀,工程结算本来就是主营业务收入的过渡科目
回答: 如果是这样的话,到时候您的成本也需要同步结转最好,不然您的利润不就会虚高了么?这样会多交所得税。
追问: 我的理解是,比如开了17万的销售额,当月结转17万的收入,然后当月发生的成本是4万(材料+人工)结转到成本,这样处理有问题吗
回答: 这样问题不大,不过这样的话,您的利润就会有13万了。如果刚刚好这笔利润是12月的,那么就可能会出现需要多交企业所得税的问题。 另外以后您有成本的月份就可能没有收入结转了,这样就会出现某些月份成本远高于收入,税务局也有可能会有风险提示。 所以具体看您自己的习惯。我个人觉得只要您到时候有合理的解释,其实问题都不大。