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Excel学堂用户9442

装修公司账务处理疑问,在线等,急……谢谢

222 2021-01-19 09:48
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老师解答
2021-01-19 10:10

您好,您可以直接将工程结算的余额17转入收入,工程施工的余额转入成本。这样就可以了。具体分录:1、借:工程结算 贷:主营业务收入 2、借:主营业务成本 6 贷:工程施工 6

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:13

追问: 如果20万的工程没有全部完结,只完结了一半,第5步应该怎么计算处理

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:13

追问: 这个处理流程有问题嘛

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答疑老师
2021-01-19 10:21

回答: 那您按照50%来结转收入和成本。您的处理流程没有问题,就是最后两步有点复杂,不需要设置那么多科目来做。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:25

追问: 老师,能给个简单的步骤嘛、小公司

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:25

追问: 就是第5步,第6步,饶进去,出不来了

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答疑老师
2021-01-19 10:28

回答: 您的前面4步都没有什么问题。第五步,如果是结算了50%,那么具体的分录:1、借:工程结算    17/2     贷:主营业务收入    17/2 2、借:主营业务成本    6       贷:工程施工-原材料   5       贷:工程施工 -人工     1

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:41

追问: 麻烦老师了,请指教。

麻烦老师了,请指教。
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答疑老师
2021-01-19 10:46

回答: 您的总的成本是多少?我看你的原材料领用了50%,所以全额结转了您的工程施工的金额。不知道这样是否符合企业的实际情况。 另外您的总的合同款是30万的话,那么这次您这次结转收入应该是(30-销项税额)/2。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 10:58

追问: 老师按这个图片,合同金额30万,成本应该是23万,后面分录怎么处理

老师按这个图片,合同金额30万,成本应该是23万,后面分录怎么处理
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答疑老师
2021-01-19 11:08

回答: 按照您的工程施工的金额来看,您的完工进度应该是(3%2B1)/23=17%的样子哦。 那么分录应该是:借:工程结算     (30-销项税额)*17%      贷:主营业务收入     (30-销项税额)*17% 同时结账成本:借:主营业务成本    4       贷:工程施工---材料   3      贷:工程施工-人工    1 这样的话,也就是您的工程结算会有个余额,到时候再根据进度结转就行了。最终工程完工后,不管是工程结算还是工程施工,您保证它们的余额都会结转到收入成本就行了。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 11:15

追问: 麻烦老师了,谢谢

麻烦老师了,谢谢
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答疑老师
2021-01-19 11:18

回答: 不麻烦,这样的话,您增值税申报表的销售额和您账务的主营业务收入确实会不一致,这个没有关系的,相当于是您提前开了发票了。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 11:21

追问: 这个理解,项目不跨年还好,跨年了,收入对不上,被税务系统监控出来很麻烦的

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答疑老师
2021-01-19 11:25

回答: 如果是有合理的理由,我觉得应该问题倒也不大,您把相关的资料收集齐全。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 11:28

追问: 能不能当月开多少,结转多少收入呀,工程结算本来就是主营业务收入的过渡科目

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答疑老师
2021-01-19 11:31

回答: 如果是这样的话,到时候您的成本也需要同步结转最好,不然您的利润不就会虚高了么?这样会多交所得税。

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Excel学堂用户9442
2021-01-19 11:35

追问: 我的理解是,比如开了17万的销售额,当月结转17万的收入,然后当月发生的成本是4万(材料+人工)结转到成本,这样处理有问题吗

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答疑老师
2021-01-19 11:41

回答: 这样问题不大,不过这样的话,您的利润就会有13万了。如果刚刚好这笔利润是12月的,那么就可能会出现需要多交企业所得税的问题。 另外以后您有成本的月份就可能没有收入结转了,这样就会出现某些月份成本远高于收入,税务局也有可能会有风险提示。 所以具体看您自己的习惯。我个人觉得只要您到时候有合理的解释,其实问题都不大。

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第45题目的答案是BC对
2021-06-21
借,原材料  902000 应交税费 增值税   117180 贷,银行存款 总金额  借,应收账款  113000 代,主营业务收入  100000 应交税费 增值税   13000 借,主营业务成本  75000 贷,库存商品   75000 借,银行存款15000 累计摊销   75000 贷,无形资产  80000 资产处置损益   10000 借,原材料   72000 应交 税费 增值税  8000 贷,银行存款  80000 借,委托 加工物资  100000 贷,原材料   100000 借,库存商品   127500 应交税费 增值税进项  3250 贷,委托加工物资   100000 银行存款,差额金额 部分 借,固定资产  18万 应交税费 增值税 2.34万 贷,银行存款   20.34万 借,在建工程  5万 贷,原材料   5万 借,待处理财产损溢   4000 贷,原材料  4000
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你好请稍等正在为您解答
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你好 第一个 (190000减76600减60000)*10%减2040减2040 第二个 (60000*(1-20%)减14400)*30%-4410
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你好; 具体是什么业务的;才好判断结转金额的; 比如销售货物成本 金= 销售数量 *单位成本单价计算 的 
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您好同学,请稍等。我一个一个给您解答
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你好,销项税为429.4/1.13*13%=49.4万元 本月进项认证=216/1.13*13%=24.85万 全部进项为15.6%2B24.85=40.45 交增值税49.4-40.45=8.95 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 8.95 贷:应交税费-未交增值税 8.95
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您好 具体什么问题吗????
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