公司交员工社保该怎么写分录呢？

追问： 就这一步吗？个人负担部分不是应收款？公司部分不能做管理费用福利费？

回答： 那您是要从工资发放一起作分录吗？可以这样做分录。公司部分不能作为福利费明细 单位缴纳社保的账务处理是：  1、计提工资时：  借：管理费用-工资（按部门来划分科目）  贷：应付职工薪酬  2、发放工资：  借：应付职工薪酬  贷：银行存款  其他应收款-个人社保  3、缴纳社保时：  借：管理费用-单位社保  其他应收款-个人社保  贷：银行存款 

追问： 社保单独分开的，你写的看不懂

回答： 这个分录是因为发放给员工的“应付职工薪酬 ”里面有包含员工应该缴纳的申报，所以员工的社保部分可以计入“其他应收款”或者“其他应付款”具体要看您们公司具体的情况。如果是单独分开的社保作分录。交社保就可以按照我第一次给你发的，其他应付款你可以改成其他应收款，如果还咨询计提的分录，具体分录如下： 计提单位部分： 借：管理费用-单位社保费  贷：应付职工薪酬-单位社保费  上交社保费： 借：应付职工薪酬-单位社保费  借：其他应收款-个人社保费  贷：银行存款

追问： 后期应付职工薪酬，单位社保费不是一直挂着？

回答： 应付职工薪酬借贷相抵，抵消掉了

追问： 医保可以一起加入单位保险费吧

回答： 您好，可以加入单位保险费

追问： 那我们公司主营旅游服务，餐饮费开出的发票也是六个点吗？

回答： 您好，餐饮费发票小规模纳税人增值税税率是3%,一般纳税人是6%

追问： 好的，我们是一般纳税人

回答： 嗯嗯，祝您工作顺利！