你好,不建议的。因为这样会使得所得税变为负数,这样不便于报表使用者的阅读的
追问: 我应该怎么调整呢
回答: 你好,这个不需要调整。因为在汇算清缴的时候才是需要计算的。如果有多缴了,是退税的
追问: 但是现在是负数呀
追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了11万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提
回答: 你好,你负数是因为你调整的吧。你可以等到有盈利的时候,再进行差错更正的
追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了9万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提?
回答: 你好 这个4万元你应该是正常计提了,差额建议你在汇算清缴调整 如果是一定要做分录现在调整 借:营业外收入 4 代:所得税费用 4
追问: 这样的所得税费用是不是就是负数了?
回答: 是的,因此我之前就一直建议你在汇算清缴的时候调整的
追问: 那么已经多计提的部分就先不做处理,是吗
回答: 是的。不需要处理。这样你们的所得税最多是0,不会出现负数的
追问: 本季度企业所得税纳税申报表上的利润总额,我已经除去了没有票据的费用,不能税前扣除,这费用应是计算所得税的,账务处理是借,销售费用负数,借营业外支出。那么申报的财务报表利润表中的营业外支出需要填上这笔数字吗。填上了那么利润表的利润总额和季度申报表的利润总额是不一致的。
回答: 你好,根据你的描述,这个销售费用负数是通过营业外支出来进行调整的,因此要填上这个数字的。你们现在跟季度申报的利润不一致是正常的,因为有差错更正过的
10课时68253
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追问: 我应该怎么调整呢
回答: 你好,这个不需要调整。因为在汇算清缴的时候才是需要计算的。如果有多缴了,是退税的
追问: 但是现在是负数呀
追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了11万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提
回答: 你好,你负数是因为你调整的吧。你可以等到有盈利的时候,再进行差错更正的
追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了9万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提?
回答: 你好 这个4万元你应该是正常计提了,差额建议你在汇算清缴调整 如果是一定要做分录现在调整 借:营业外收入 4 代:所得税费用 4
追问: 这样的所得税费用是不是就是负数了?
回答: 是的,因此我之前就一直建议你在汇算清缴的时候调整的
追问: 那么已经多计提的部分就先不做处理,是吗
回答: 是的。不需要处理。这样你们的所得税最多是0,不会出现负数的
追问: 本季度企业所得税纳税申报表上的利润总额,我已经除去了没有票据的费用,不能税前扣除,这费用应是计算所得税的,账务处理是借,销售费用负数,借营业外支出。那么申报的财务报表利润表中的营业外支出需要填上这笔数字吗。填上了那么利润表的利润总额和季度申报表的利润总额是不一致的。
回答: 你好,根据你的描述,这个销售费用负数是通过营业外支出来进行调整的,因此要填上这个数字的。你们现在跟季度申报的利润不一致是正常的,因为有差错更正过的