欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户2353

之前季度计提所得税的时候多计提了,本月的企业所得税账目上是负数,可以吗

540 2021-01-20 11:37
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-01-20 11:39

你好,不建议的。因为这样会使得所得税变为负数,这样不便于报表使用者的阅读的

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 12:16

追问: 我应该怎么调整呢

头像
答疑老师
2021-01-20 12:29

回答: 你好,这个不需要调整。因为在汇算清缴的时候才是需要计算的。如果有多缴了,是退税的

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 12:39

追问: 但是现在是负数呀

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 12:42

追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了11万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提

头像
答疑老师
2021-01-20 12:43

回答: 你好,你负数是因为你调整的吧。你可以等到有盈利的时候,再进行差错更正的

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 12:58

追问: 是这样的,比方说:全年-公司一共要交10万企业所得税,前3个季度已经计提了9万,这个月缴纳的时候又是小微企业,实际上只交5万。本月我应该怎么计提?

头像
答疑老师
2021-01-20 13:38

回答: 你好 这个4万元你应该是正常计提了,差额建议你在汇算清缴调整 如果是一定要做分录现在调整 借:营业外收入 4 代:所得税费用 4

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 13:42

追问: 这样的所得税费用是不是就是负数了?

头像
答疑老师
2021-01-20 13:43

回答: 是的,因此我之前就一直建议你在汇算清缴的时候调整的

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 13:44

追问: 那么已经多计提的部分就先不做处理,是吗

头像
答疑老师
2021-01-20 13:45

回答: 是的。不需要处理。这样你们的所得税最多是0,不会出现负数的

头像
Excel学堂用户2353
2021-01-20 13:51

追问: 本季度企业所得税纳税申报表上的利润总额,我已经除去了没有票据的费用,不能税前扣除,这费用应是计算所得税的,账务处理是借,销售费用负数,借营业外支出。那么申报的财务报表利润表中的营业外支出需要填上这笔数字吗。填上了那么利润表的利润总额和季度申报表的利润总额是不一致的。

头像
答疑老师
2021-01-20 13:54

回答: 你好,根据你的描述,这个销售费用负数是通过营业外支出来进行调整的,因此要填上这个数字的。你们现在跟季度申报的利润不一致是正常的,因为有差错更正过的

相关问题讨论
您好,是的,可以做以前年度损益调整。也是可以以前年度损益调整
2021-07-08
本年的所得税你就直接根据三月末的利润总额来计算就行,别的不用管。
2022-04-08
你好!之前5年内的亏损都可以弥补的
2020-04-02
你好,是等利润总额变正数的时候再提所得税
2020-10-09
你好,延迟缴纳需要正常的做计提分录的
2020-08-06
你好,最正规的季度末的那个月季题。
2023-07-04
你好,不管值钱的,你就看下肢现在有没有利润,如果有利润没有弥补亏损的话,需要正常缴纳,你之前是缴纳了,没有计提
2022-07-15
同学你好 这个可以的哦
2023-03-01
1,1季度计提的所得税是第一季度的,没有计提第二季度可以补提的,2可以预支,借其他应收款(某某)贷库存现金 没有发票,这笔其他应收款就不能平帐,3,本年累计数是1―6月份的数据
2018-07-11
你好这个不影响,以前年度所得税计提不影响你本年申报,你申报取得本年累计数利润总额就完了,不包括上年,
2021-07-09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号