老师，外购的烟酒送人是要视同销售吗？

追问： 进招待费也要视同销售交增值税吧？

追问： 老师有交增值税的文件吗？就是那些属于增值税应税范围

回答： 你好不需要的借销售费用招待费贷银行存款。 会计实务 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： ✔（1）将货物交付他人代销； ✔（2）销售代销货物； ✔（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ✔（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； ✔（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ✔（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； ✔（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； ✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

追问： 哪些是要代扣带缴个税呢？

追问： 哪些能提高社保的缴费基数呢？

回答： 发给职工的需要代扣代缴送给个人的需要代扣代缴， 提高社保基数就是增加你的收入，工资收入。

追问： 老师，分公司是非独立核算的，企业所得税是合并到总公司申报吧？

回答： 是的，可以合并在一块

追问： 在总公司的表里有分公司的摊的表吧？没接触过这快

追问： 总公司怎么报呢？

回答： 你好，总公司需要出一个合并的报表，然后根据合并的利润表填写你的所得税申报表 报表下面有比例的。

追问： 分公司都是0，就不用管了吧？

回答： 你好是的可以不用管的。

追问： 谢谢谢谢

回答： 不用客气的，工作愉快。