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Excel学堂用户4828

公司是医药公司,开了很多连锁店,这种怎么做账呀

945 2021-01-21 12:20
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老师解答
2021-01-21 12:30

你好,连锁店是独立法人吗

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 12:30

追问: 什么意思,是法人怎么做,不是又怎么做呢,老师

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答疑老师
2021-01-21 12:32

回答: 连锁店是独立核算的吗

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 12:33

追问: 有的是独立核算,有的不是,老师,你给我说分别怎么弄呀

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答疑老师
2021-01-21 12:39

回答: 非独立核算:与正常的企业做账一样的,但口径要与总部科目设置一致,这样到时科目方便汇总。

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答疑老师
2021-01-21 12:41

回答: 独立或非独立是针对所得税的,与账务处理没有关系的

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 12:43

追问: 非独立核算和独立核算,把货发到店铺的分录分别怎么写呢,什么时候确认收入呢

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答疑老师
2021-01-21 13:07

回答: 总部向各分店发放物资 总店 借:内部往来~分店 贷:库存物资等 分店 借:库存物资 贷:内部往来~总店 月末核对内部往来账即可。 既然单独核算,那么各个店实际销售确认收入就可以。 非独立核算做调拨就可以

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 14:12

追问: 老师说得很好,再想问一下单独核算,店铺和总店什么时候确认收入呢,分录怎么写呢,非独立核算又怎么写呢

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答疑老师
2021-01-21 14:33

回答: 您好,独立核算 总店确认收入 借:应收账款等    贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 门店销售收入 借:其他应付款 (需要给总店账户时) 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 非独立核算 总部做账就可以,门店收入上报给总部就可以的,按照正常确认收入就可以,区别好哪个门店收入即可

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 14:43

追问: 老师,门店独立核算时确认收入,怎么不是借银行存款呢

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答疑老师
2021-01-21 15:25

回答: 如果不是最终又要发给总店钱,那就写门店银行存款

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 15:27

追问: 我们公司最后要把钱发给总店,但是,店铺买货收到钱确认收入时,到底是借银行存款还是其他应付款呢,我觉得两个都需要用,但是分录怎么写呢

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答疑老师
2021-01-21 15:35

回答: 那就计入其他应付款就可以。

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 15:38

追问: 销售时店铺收到钱,那钱放哪个科目呢,分录怎么写呢

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答疑老师
2021-01-21 16:04

回答: 门店药店零售销售每日营业现金额收到时候:借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税/(应交增值税——销项税额)存入总店对公账户   借:银行存款  贷:库存现金  

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 16:16

追问: 明白了,谢谢老师,说得很仔细

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答疑老师
2021-01-21 16:19

回答: 不客气,祝您工作顺利,满意请给5星好评哦

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Excel学堂用户4828
2021-01-21 16:23

追问: 老师我还想问一下,非独立核算发货的时候做调拨是什么意思,分录该怎么写,可以说详细一点吗,不然后面不能追问了,哈哈

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答疑老师
2021-01-21 16:31

回答: 非独立核算总部做收入就可以   门店将销售汇总给总店,总店进行销售收入记账就可以。总部做一笔收入分录就可以,备注好是哪个门店收入就可以

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