老师 应交税金年底可以有余额嘛

您好，是留抵进项税还是加计抵减金额？

您好，转其他流动资产科目

你好  转到转出未交增值税科目 

对，这个正常结账就行了。

你好，这个一般来说是可以有余额的。

您好 年底有余额的话 转入

你好 是哪个明细科目呢 

你好， 一、企业应在“应交税金”科目下设置“未交增埴税”明细科目，核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额，转入多交的增值税也在本明细科目核算。 在“应交税金——应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增埴税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 当月上交本月增值税时，仍应借高“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。 二、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 你是一般纳税人如果没有增设未交增值税”科目，那么应交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 你是小规模纳税人，应交增值税科目的贷方只有一个申报销项税额，下月初实交后记在借方，就没有余额了。

不交税减免的那个分录不能做，需要交税的时候再做 借应交税费-应交增值税-销项59157.53 应交税费-应交增值税-进项转出60.31 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项21869.65

你好，销项，进项，应交税费-转出未交增值税年底没有余额