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Excel学堂用户8027

老师,单位有张购买酒的专用发票,怎么做帐呢?进项税额能抵扣吗?需转出吗?

372 2021-01-22 14:52
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老师解答
2021-01-22 14:53

您好: 如果是招待或者福利是不能抵扣的。需要转出。

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Excel学堂用户8027
2021-01-22 14:54

追问: 怎么转呢

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答疑老师
2021-01-22 14:54

回答: 您好: 账务处理为: 借:成本费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

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Excel学堂用户8027
2021-01-22 14:59

追问: 老师,直接用成本费用这个科门三还是具体到管理费用-招待费

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Excel学堂用户8027
2021-01-22 15:00

追问: 直接用成本费用这个科目还是具体到管理费用一招待费

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答疑老师
2021-01-22 15:06

回答: 您好: 是的,您的理解正确,就是计入具体项目,老师不知道您以前计入什么项目,所以用成本费用概括。

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Excel学堂用户8027
2021-01-22 16:40

追问: 老师,还是有点不明白,那样借贷不平衡呀,酒款做帐, 借:管理费用一招待费 26017.7 应交税费一应交增值税一进项税额3382.3 贷:银行存款 29400 这个进项税额怎么转

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答疑老师
2021-01-23 09:01

回答: 您好: 借:管理费用-招待费 3382.3 贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出 3382.3

相关问题讨论
购买的烟酒开具的增值税专用发票不可以抵扣。原因如下: 1、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第十条规定:“……商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。……” 2、销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。 3、如果购买方企业购进的酒属于最终消费环节,不论购进数量多少,均为销售方零售行为,销售方不能开具专用发票。 4、《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 《增值税暂行条例实施细则》第二十二条规定,条例第十条第(一)项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费。 据此,企业购买酒水,无论是自用还是招待客户,均属于用于个人消费,其进项税不得抵扣。 所以,购买烟酒不能取得增值税专用发票,就更不能抵扣了。
2022-04-02
此专票的进项税额,单位能做进项抵扣
2020-06-17
已经认证了呢 怎么办?之前的会计都给抵扣了呢
2021-04-09
还没认证,账上做到了待认证进项税额里,现在把当时的那笔凭证红字调整下,可以吗?入到福利费里
2018-11-29
总金额是40320 这个不用价税分离吗?进项税额和转出的金额应该是多少呢?一定要进项转出吗?
2019-05-29
您好,对于不能抵扣的,在发票勾选的时候,点击不抵扣勾选,确认后不用再税务申报的时候填写进项转出了,做账可以直接做进费用,不经过进项税。
2019-11-26
你好,这个不能抵扣的,如果抵扣的话,需要转出的。
2022-08-08
你好;你是什么准则的; 意思要转出来补增值税和 附加税以及滞纳金吗
2022-01-05
金蝶软件做账,进项税转出不是一直挂在账上吗 谢谢老师
2019-10-09
同学你好 这个不用盖章的
2023-03-15
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