您好: 如果是招待或者福利是不能抵扣的。需要转出。
追问: 怎么转呢
回答: 您好: 账务处理为: 借:成本费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
追问: 老师,直接用成本费用这个科门三还是具体到管理费用-招待费
追问: 直接用成本费用这个科目还是具体到管理费用一招待费
回答: 您好: 是的,您的理解正确,就是计入具体项目,老师不知道您以前计入什么项目,所以用成本费用概括。
追问: 老师,还是有点不明白,那样借贷不平衡呀,酒款做帐, 借:管理费用一招待费 26017.7 应交税费一应交增值税一进项税额3382.3 贷:银行存款 29400 这个进项税额怎么转
回答: 您好: 借:管理费用-招待费 3382.3 贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出 3382.3
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 怎么转呢
回答: 您好: 账务处理为: 借:成本费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
追问: 老师,直接用成本费用这个科门三还是具体到管理费用-招待费
追问: 直接用成本费用这个科目还是具体到管理费用一招待费
回答: 您好: 是的,您的理解正确,就是计入具体项目,老师不知道您以前计入什么项目,所以用成本费用概括。
追问: 老师,还是有点不明白,那样借贷不平衡呀,酒款做帐, 借:管理费用一招待费 26017.7 应交税费一应交增值税一进项税额3382.3 贷:银行存款 29400 这个进项税额怎么转
回答: 您好: 借:管理费用-招待费 3382.3 贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出 3382.3