老师，我们是超市行业，供应商商品入库后，在销售当中有时做了些特价，特价比当初入库的成本价时还便宜些，然后在供应商来我公司结算时，就把这些特价商品有售出的算下中间的差额，让供应商补给我们，这个账务怎么处理？这中间成本该如何取数结转，因为后台收银系统取成本的数肯定大些

追问： 对应的科目是什么？分录如何写？为什么不计入主营业务收入，因为和成本不一一对应吧，算不准毛利吧？

回答： 你好！你们做特价毛利会下降的，如果你们可以分清楚补贴的商品可以计入主营业务收入

追问： 分录怎么写？借：库存商品 负数 贷：主营业务收入 ？这样对吗？

回答： 你好！供应商给你们的钱还是递减的应付账款？

追问： 比如，如果当初进库存商品价格是10000，款未付。月底结账，就把这个特价差额200返还给我们，怎么来处理这个帐务？

回答： 你好！另种方式（不涉及发票的情况下）：1、你们按10000付款，对方返给你们200元，这样200元一般是计入营业外收入或直接冲减主营业务成本（商品已销售的）；2、你们按9800元付款200元确认营业外收入