求解答，谢谢老师！！！

计算步骤如下，您可参见自己动手计算一下： 销项税额=内销不含税销售额*税率 不得免征和抵扣的税额=出口离岸价*外汇牌价*（征税率-退税率） 应纳税额=销项税额-（进项税额-不得免征和抵扣的税额） 免抵退税额=出口离岸价*外汇牌价*退税率 如果应纳税额小于0，则： 比较应纳税额的绝对值与免抵退税额， 如果应纳税额的绝对值大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0； 如果应纳税额的绝对值小于免抵退税额，应退税额=应纳税额的绝对值（即期末留抵税额），免抵税额=免抵退税额-应退税额。

当期应交增值税的计算是 （260+49）/1.13*0.13=35.55 应交消费税的计算是 （260+49）/1.13*0.15=41.02

你好， 6D; 7D; 8A; 9B; 10B; 11C 时间不够了，您再说句话；

销售收入和出租收入计入营业收入，国债利息收入在财务费用的利息收入，理财产品收入在投资收益，都不属于营业收入，因此=（8000+500）*15%=1275

您好，您的哪个问题有疑问？烦请详细说明？谢谢

你好， 2019.11.1-2020.3.31五个月

15.借银行存款144000 贷应收账款144000

你好我来答这个题目

 你好，分录很多，做了一部分供参考。 1、借：材料采购-甲材料 25840 应交税费-应交增值税（进项税额） 3359.2 贷：银行存款 29199.2 2、借：材料采购-甲材料 160  贷：库存现金 160 3、借：原材料-甲材料 26000 贷：材料采购-甲材料 26000 4、借：应交税费-未交增值税 15200  贷：银行存款 15200 5、借：短期借款 30000  贷：银行存款 30000 6、借：银行存款 112320  贷：应收账款-二厂 42120  应收账款-四厂 70200 7、借：制造费用 100        应交税费-应交增值税（进项税额）13  贷：库存现金 113 8、借：生产成本-B产品 30000       生产成本-A产品 16000  贷：原材料-乙材料 46000 9、借：固定资产 70000        应交税费-应交增值税（进项税额） 9100       贷：银行存款 79100 10、借：应收账款-二厂 61020  贷：主营业务收入 54000  应交税费-应交增值税（销项税额） 7020 11、借：应收账款-四厂 45200        贷：主营业务收入 40000            应交税费-应交增值税（销项税额） 5200 12、借：销售费用 1600  贷：银行存款 1600 13、借：生产成本-A产品 13000  贷：原材料-甲材料 13000 14、借：制造费用 328  贷：银行存款 328 15、借：销售费用 80  贷：库存现金 80 16、借：原材料-丁材料 2400  应交税费-应交增值税（进项税额） 312  贷：银行存款 2712 17、借：制造费用 960  贷：原材料-丁材料 960 18、借：材料采购-乙材料 19760  应交税费-应交增值税（进项税额）2568.8  贷：银行存款 22328.8 19、借：材料采购-乙材料 240  贷：银行存款 240 20、借：原材料-乙材料 20000  贷：材料采购-乙材料 20000 21、借：生产成本-B产品 26000  贷：原材料-甲材料 26000 后面的分录请自己努力对照课本学习做哦，加油。

你好 1 2021年12月31日可抵扣暂时性差异=40000，递延所得税资产=40000*25%=10000 应纳税所得额=800000%2B40000=840000，当期所得税=840000*25%=210000 借 递延所得税资产 10000 所得税费用--当期所得税 210000 贷 应交税费--企业所得税 210000 所得税费用--递延所得税 10000 2 2022年12月31日可抵扣暂时性差异=8000，递延所得税资产=8000*25%=2000 应纳税所得额=1000 000%2B8000=1 008 000，当期所得税=1 008 000*25%=252000 借 递延所得税资产 2000 所得税费用--当期所得税 252000 贷 应交税费--企业所得税 252000 所得税费用--递延所得税 2000