老师，这样一个结算表，我该如何冲抵他的借款呢？最后我们公司还要支付4.9万多给他。具体账务怎么操作？

追问： 老师 嗯，要给他转账的，我要把他借的24万还完，另外的钱就是扣他管理费呀，还有社保如何冲，借方记哪些科目

回答： 借某某某费用开支 贷其他应收款贷银行存款。

追问： 老师 我整理了下和这个人的款项结算，我的账务处理，我手写了个草稿，帮我看看，还有哪里不对，还有两个地方我不知道用哪个科目了

回答： 借方的这个问号是指以实际收到的钱，是这么多的金额吗？

追问： 老师 对，我收到他们挂靠在我们的工程款，最后要以其他应付款结算给他们的

追问： 要不，我们之前的会计做的就是结算要支付的钱，就走其他应付款，贷：银行存款。

回答： 那你这个收到的钱是放到银行存款处理啊，你这个扣的管理费，这个直接是作为你的收入处理。

追问： 老师 之前开票出去时就确认了收入，借的应收账款，后来收到款了，就借的银行存款，贷：应收账款

追问： 因为挂靠的业务，就当是我们自己的业务样确认收入交税，扣下管理费用和社保那些就是要付给他的，现在只是他还借了我们一笔钱，现在要抵了借款后扣了要扣的费用后，其他的钱就用银行存款支付给他

回答： 那么你之前开票的时候就确认为应收了，现在收到就是借银行存款贷应收账款。

追问： 老师 现在我是要给他结算款，支付款给他，并抵扣之前他的借款，我的账务处理，写不出来，就是要请教你，该怎么写这笔分录

回答： 你要给他支付的钱，要么就属于应付账款，要么就属于其他应付款 借，应付账款，其他应付款 贷，银行存款 其他应收款