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Excel学堂用户7055

分公司非独立核算,总公司和分公司在不同市,总公司调拨固定资产给分公司,总公司和分公司如何账务处理。

743 2021-01-30 10:55
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老师解答
2021-01-30 11:02

答:总公司做固定资产清理,分公司做固定资产确认。   总公司:   借:固定资产清理   累计折旧   贷:固定资产   借:资产处置损益   贷:固定资产清理   应交税费—应交增值税(销项税额)   分公司:   借:固定资产   贷:资本公积

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:03

追问: 第一种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:上级拨入资金 2、其他日常业务 不设置内部往来科目,通过一般会计科目应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付处理。 第二种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:内部往来-拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:内部往来-上级拨入资金 2、其他日常业务 总公司和分公司分别设置“内部往来-业务类型(应收、应付等)”二级

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:04

追问: 这种处理是否可行,是否适用,理由是什么

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答疑老师
2021-01-30 11:05

回答: 你好,可以按照这种处理方式,看内部管理需要

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:11

追问: 如果按照第一种处理方式,拨付所属资金和上级拨入资金,会计科目不知道在哪设置这两个科目,这两个是一级科目吗,编织总分公司报表时放到报表的哪个位置

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:12

追问: 不知道采用第一种方式和第二种方式的利弊有哪些,如何选择哪种处理方式

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答疑老师
2021-01-30 11:17

回答: 你好,总分公司之间资产调拨不用做这么复杂,简单处理便于管理

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:19

追问: 如果简单处理,总分公司的分录是怎么样的

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答疑老师
2021-01-30 11:21

回答: 你好,分公司没有独立核算,资产调拨可以不做分录,总公司计提折旧就可以

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:27

追问: 我们总分公司有各自账套,可以按照第一种还是第二种处理方式呢,不知道选择的利弊

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答疑老师
2021-01-30 11:29

回答: 你好,建议第二种,核算清楚一些

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:39

追问: 老师,如果采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金都要在各自实收资本科目核算

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答疑老师
2021-01-30 11:49

回答: 老师,采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金不需要在各自实收资本科目核算

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Excel学堂用户7055
2021-01-30 11:53

追问: 那需要在哪个科目下核算拨付所属资金和上级拨入资金呢

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答疑老师
2021-01-30 12:01

回答: 直接挂往来就可以了

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你好 不行,分公司的固定资产要在分公司的账上 和折旧 
2022-01-11
分公司是否单独设立了账套?
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2021-06-29
对的,是的,是这么做的。
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同学您好,总分公司通过往来科目核算,总公司做其他应收分公司做其他应付
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非独立核算的帐务处理,会计学堂有这样的课程?
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你已经说了这个资产是属于分公司的,那就是分公司进行折旧。总公司那你要补充一下他为啥要占有这个是白使用的吗?
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