答:总公司做固定资产清理,分公司做固定资产确认。 总公司: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:资产处置损益 贷:固定资产清理 应交税费—应交增值税(销项税额) 分公司: 借:固定资产 贷:资本公积
追问: 第一种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:上级拨入资金 2、其他日常业务 不设置内部往来科目,通过一般会计科目应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付处理。 第二种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:内部往来-拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:内部往来-上级拨入资金 2、其他日常业务 总公司和分公司分别设置“内部往来-业务类型(应收、应付等)”二级
追问: 这种处理是否可行,是否适用,理由是什么
回答: 你好,可以按照这种处理方式,看内部管理需要
追问: 如果按照第一种处理方式,拨付所属资金和上级拨入资金,会计科目不知道在哪设置这两个科目,这两个是一级科目吗,编织总分公司报表时放到报表的哪个位置
追问: 不知道采用第一种方式和第二种方式的利弊有哪些,如何选择哪种处理方式
回答: 你好,总分公司之间资产调拨不用做这么复杂,简单处理便于管理
追问: 如果简单处理,总分公司的分录是怎么样的
回答: 你好,分公司没有独立核算,资产调拨可以不做分录,总公司计提折旧就可以
追问: 我们总分公司有各自账套,可以按照第一种还是第二种处理方式呢,不知道选择的利弊
回答: 你好,建议第二种,核算清楚一些
追问: 老师,如果采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金都要在各自实收资本科目核算
回答: 老师,采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金不需要在各自实收资本科目核算
追问: 那需要在哪个科目下核算拨付所属资金和上级拨入资金呢
回答: 直接挂往来就可以了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
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追问: 第一种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:上级拨入资金 2、其他日常业务 不设置内部往来科目,通过一般会计科目应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付处理。 第二种处理方式 1、类似资本性投入(拨付长期资产和前期资金投入) (1)总公司会计处理 借:内部往来-拨付所属资金 贷:银行存款/固定资产等 (2)分公司会计处理 借:银行存款/固定资产等 贷:内部往来-上级拨入资金 2、其他日常业务 总公司和分公司分别设置“内部往来-业务类型(应收、应付等)”二级
追问: 这种处理是否可行,是否适用,理由是什么
回答: 你好,可以按照这种处理方式,看内部管理需要
追问: 如果按照第一种处理方式,拨付所属资金和上级拨入资金,会计科目不知道在哪设置这两个科目,这两个是一级科目吗,编织总分公司报表时放到报表的哪个位置
追问: 不知道采用第一种方式和第二种方式的利弊有哪些,如何选择哪种处理方式
回答: 你好,总分公司之间资产调拨不用做这么复杂,简单处理便于管理
追问: 如果简单处理,总分公司的分录是怎么样的
回答: 你好,分公司没有独立核算,资产调拨可以不做分录,总公司计提折旧就可以
追问: 我们总分公司有各自账套,可以按照第一种还是第二种处理方式呢,不知道选择的利弊
回答: 你好,建议第二种,核算清楚一些
追问: 老师,如果采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金都要在各自实收资本科目核算
回答: 老师,采用第一种是不是拨付所属资金和上级拨入资金不需要在各自实收资本科目核算
追问: 那需要在哪个科目下核算拨付所属资金和上级拨入资金呢
回答: 直接挂往来就可以了