你好,本年末计提的法定盈余公积是按本期净利润的10%来算的
追问: 比如,20年期初净利润10,当年末利润表净利润100,计提法定盈余公积的时候是按照110还是100为基数呢
回答: 计提法定盈余公积的时候是按照100
追问: 说错了,是期初未分配利润为10.那如果我期初未分配利润为-10,年末利润表净利润100,计提法定盈余公积的时候按照90还是100?
回答: 如果企业以前年度亏损要减去,90
追问: 这个亏损,是按照报表中的亏损算还是按照汇算清缴时的为准呢?
回答: 按照报表中的亏损算
追问: 那我法定盈余公积计算错了,申报表也错了,现在还可以调账吗?允许的话申报表怎么办?
回答: 可以调账,更正申报。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利
追问: 对了老师,那季度计提所得税的时候,所得税的计算基数是怎么算的?本年累计利润总额*税率?如果有亏损,(利润总额-汇算清缴时到亏损)*税率?
回答: 是的,你的理解是正确的
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 比如,20年期初净利润10,当年末利润表净利润100,计提法定盈余公积的时候是按照110还是100为基数呢
回答: 计提法定盈余公积的时候是按照100
追问: 说错了,是期初未分配利润为10.那如果我期初未分配利润为-10,年末利润表净利润100,计提法定盈余公积的时候按照90还是100?
回答: 如果企业以前年度亏损要减去,90
追问: 这个亏损,是按照报表中的亏损算还是按照汇算清缴时的为准呢?
回答: 按照报表中的亏损算
追问: 那我法定盈余公积计算错了,申报表也错了,现在还可以调账吗?允许的话申报表怎么办?
回答: 可以调账,更正申报。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利
追问: 对了老师,那季度计提所得税的时候,所得税的计算基数是怎么算的?本年累计利润总额*税率?如果有亏损,(利润总额-汇算清缴时到亏损)*税率?
回答: 是的,你的理解是正确的