请问老师:实务中，财务是按开票当月就得做账还是可以按实际收到发票日当月做账？（比如财务2021年2月3日收到一张采购商品普通发票，开票日期是2021年1月31日的，商品已验收入库，款项未支付）请问我是该1月还是2月做账？

追问： 但是，实务中有些员工采购或者发生费用我们财务不知情，等他们来报销的时候已经跨月了，或者前两个月就开的发票到本月才来报销，类似情况就无法暂估记账。

回答：  你好不知道就等着发票来或者报销的时候在做分录处理。  

追问： 哦，在不知道的情况下，这样处理也是合理的啊？实务中类似情况还是存在的，就是收货的当天不一定就是开发票的当天或是报销的当天！

回答：  你好  你都不清楚业务发生了。  员工不报 你没法做科目 和金额的 。   

追问： 如果发票跨年了，也不影响吗？

回答：  你好 跨年了的话 就会走以前年度损益调整的。 一般你们报销制度都会规定 。次年 好久之内必须要报销。  而且年末你还得暂估分录处理的 

追问： 好的，明白了谢谢老师

回答：  没事的 希望能帮到你  满意请给予评价