11月份一般纳税人企业没有开发票，但11月份增值税申报表 中按简易办法计税销售额 写了2084123.78元（说是税局要求11月份报收入），之前会计说11月不开票先申报收入，然后12月。1月之后开票后红冲，并且12月份按11月申报的数字交了增值税及附加税税费62523.71元，那会计怎么记11月份的账，以及12月，1月红冲的账，是按照申报表记账吗（11月发票没开），之后两个月会实际开票那又会和增值税申报表不一致，那11 12 1月怎么记账，之前会计这样报税可以吗

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  答：同学你好 这个可以的
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  答：可以的，可以在开票软件里直接作废的。
• 6 老师企业转让给其他个人，转让费转公户还是转个人卡
  答：你好，是股权变更是吗？新股东支付给老股。
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• 8 老师，我申报时，没找到原因，系统提示异常，请老师帮我看看，我感觉数据没错
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  答：这个是你进行投资的，不是收入的 在交易的过程中，只需要缴纳印花税的
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  答：您好，要是小微企业应纳税所得额不超过300万是5%税率