这个1 建议反结账补在2020.12借管理费用 贷其他应付款,等, ,参与20年汇算清缴,
追问: 但是年报财务报表早就申报完了,为了这个不可能再改动财务报表了
追问: 有没有其他方法呢
回答: 你不想动,借以前年度损益调整,贷其他应付款等,借未分配利润 贷以前年度损益调整,去汇算清缴表扣除下面其他纳税调减,
追问: 好的,那这个发票我把它装订在2021年1月份凭证里面也没事吗?因为2020年的凭证装订好了
回答: 是的,是的,是的,是的,你这个金额小,不要紧
追问: 那之前申报的2020年第四季度财务报表的资产负债表里面的未分配利润金额是不是就变了?要作废重新申报吧?
回答: 这个你反结账才变动,要是做以前年度损益调整,理论是要调,实务中你没有售后还调不了,
回答: 你这个做以前年度损益调整,对应调上年报表,我看法还不如反结账去补凭证比较好,
回答: 不想补也不想调,那直接做完汇算清缴纳税调减,那不动之前报表
追问: 啥意思啊?还没懂,不想补也不想调的话,还要不要计入贷以前年度损益调整借未分配利润呢?那未分配利润金额不还是变了吗?那财务报表需要作废重新申报吗
回答: 你使用小准则那不做以前年度损益调整,直接借xx费用 贷其他应付款,
回答: 不想影响21年损益,这个做借未分配利润 ,贷其他应付款,这样做是21年,你做21年不调上年资产负债表不会变动,
回答: 这个变动是21年变动的,
追问: 直接做,借未分配利润贷其他应付款?
追问: 还是直接计入21年费用?借费用?贷其他应付款?
回答: 1 ,按准则是,直接借xx费用 贷其他应付款 2 ,是不按准则,不影响21年损益就是借未分配利润贷其他应付款 你按准则做,税局不认可,这个根据学员反馈跨年发票,税局不认可,你记得21年汇算清缴记得纳税调增,这样增加你汇算清缴工作量
追问: 哦哦,你的意思是,直接计入2021年的借未分配利润,最后等到明年2022年4月份进行2021年企业所得税汇算清缴时纳税调整填那个表就好了?
回答: 我的意思是1 这样你纳税调增22年做21年汇算清缴,2 ,这个方法是不调21年,你这个想税前扣除,调减是20年汇算清缴表
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 但是年报财务报表早就申报完了,为了这个不可能再改动财务报表了
追问: 有没有其他方法呢
回答: 你不想动,借以前年度损益调整,贷其他应付款等,借未分配利润 贷以前年度损益调整,去汇算清缴表扣除下面其他纳税调减,
追问: 好的,那这个发票我把它装订在2021年1月份凭证里面也没事吗?因为2020年的凭证装订好了
回答: 是的,是的,是的,是的,你这个金额小,不要紧
追问: 那之前申报的2020年第四季度财务报表的资产负债表里面的未分配利润金额是不是就变了?要作废重新申报吧?
回答: 这个你反结账才变动,要是做以前年度损益调整,理论是要调,实务中你没有售后还调不了,
回答: 你这个做以前年度损益调整,对应调上年报表,我看法还不如反结账去补凭证比较好,
回答: 不想补也不想调,那直接做完汇算清缴纳税调减,那不动之前报表
追问: 啥意思啊?还没懂,不想补也不想调的话,还要不要计入贷以前年度损益调整借未分配利润呢?那未分配利润金额不还是变了吗?那财务报表需要作废重新申报吗
回答: 你使用小准则那不做以前年度损益调整,直接借xx费用 贷其他应付款,
回答: 不想影响21年损益,这个做借未分配利润 ,贷其他应付款,这样做是21年,你做21年不调上年资产负债表不会变动,
回答: 这个变动是21年变动的,
追问: 直接做,借未分配利润贷其他应付款?
追问: 还是直接计入21年费用?借费用?贷其他应付款?
回答: 1 ,按准则是,直接借xx费用 贷其他应付款 2 ,是不按准则,不影响21年损益就是借未分配利润贷其他应付款 你按准则做,税局不认可,这个根据学员反馈跨年发票,税局不认可,你记得21年汇算清缴记得纳税调增,这样增加你汇算清缴工作量
追问: 哦哦,你的意思是,直接计入2021年的借未分配利润,最后等到明年2022年4月份进行2021年企业所得税汇算清缴时纳税调整填那个表就好了?
回答: 我的意思是1 这样你纳税调增22年做21年汇算清缴,2 ,这个方法是不调21年,你这个想税前扣除,调减是20年汇算清缴表