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Excel学堂用户1971

如果2020年有一张普票没有入账,现在2021年才收到,应该如何做会计分录?计入哪个年度的费用?冲减哪个年度的所得税?

520 2021-02-20 15:16
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老师解答
2021-02-20 15:20

这个1 建议反结账补在2020.12借管理费用 贷其他应付款,等, ,参与20年汇算清缴,

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 15:22

追问: 但是年报财务报表早就申报完了,为了这个不可能再改动财务报表了

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 15:22

追问: 有没有其他方法呢

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答疑老师
2021-02-20 15:31

回答: 你不想动,借以前年度损益调整,贷其他应付款等,借未分配利润 贷以前年度损益调整,去汇算清缴表扣除下面其他纳税调减,

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 15:38

追问: 好的,那这个发票我把它装订在2021年1月份凭证里面也没事吗?因为2020年的凭证装订好了

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答疑老师
2021-02-20 15:48

回答: 是的,是的,是的,是的,你这个金额小,不要紧

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 15:49

追问: 那之前申报的2020年第四季度财务报表的资产负债表里面的未分配利润金额是不是就变了?要作废重新申报吧?

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答疑老师
2021-02-20 15:59

回答: 这个你反结账才变动,要是做以前年度损益调整,理论是要调,实务中你没有售后还调不了,

这个你反结账才变动,要是做以前年度损益调整,理论是要调,实务中你没有售后还调不了,
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答疑老师
2021-02-20 15:59

回答: 你这个做以前年度损益调整,对应调上年报表,我看法还不如反结账去补凭证比较好,

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答疑老师
2021-02-20 16:00

回答: 不想补也不想调,那直接做完汇算清缴纳税调减,那不动之前报表

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 16:18

追问: 啥意思啊?还没懂,不想补也不想调的话,还要不要计入贷以前年度损益调整借未分配利润呢?那未分配利润金额不还是变了吗?那财务报表需要作废重新申报吗

啥意思啊?还没懂,不想补也不想调的话,还要不要计入贷以前年度损益调整借未分配利润呢?那未分配利润金额不还是变了吗?那财务报表需要作废重新申报吗
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答疑老师
2021-02-20 16:24

回答: 你使用小准则那不做以前年度损益调整,直接借xx费用 贷其他应付款,

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答疑老师
2021-02-20 16:25

回答: 不想影响21年损益,这个做借未分配利润 ,贷其他应付款,这样做是21年,你做21年不调上年资产负债表不会变动,

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答疑老师
2021-02-20 16:26

回答: 这个变动是21年变动的,

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 16:28

追问: 直接做,借未分配利润贷其他应付款?

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 16:29

追问: 还是直接计入21年费用?借费用?贷其他应付款?

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答疑老师
2021-02-20 16:37

回答: 1 ,按准则是,直接借xx费用 贷其他应付款 2 ,是不按准则,不影响21年损益就是借未分配利润贷其他应付款  你按准则做,税局不认可,这个根据学员反馈跨年发票,税局不认可,你记得21年汇算清缴记得纳税调增,这样增加你汇算清缴工作量

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Excel学堂用户1971
2021-02-20 16:40

追问: 哦哦,你的意思是,直接计入2021年的借未分配利润,最后等到明年2022年4月份进行2021年企业所得税汇算清缴时纳税调整填那个表就好了?

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答疑老师
2021-02-20 16:43

回答: 我的意思是1 这样你纳税调增22年做21年汇算清缴,2 ,这个方法是不调21年,你这个想税前扣除,调减是20年汇算清缴表

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