欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户8071

老板名下有两家公司,甲公司和乙公司。甲公司代收乙公司房租,挂往来。借:银行存款 贷:其他应收款 ~乙 。现在不代收了,就直接甲收,请问怎么做分录。之前做代收的分录怎么进行调整。

365 2021-02-21 19:23
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-02-21 19:24

你好 是收入的吗 借银行存款贷主营业务收入应交税费

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 19:40

追问: 是收入?那之前的账务处理,挂往来的那笔,怎么调帐

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 19:40

追问: 是收入的

头像
答疑老师
2021-02-21 19:49

回答: 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 需要把钱收回来

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 19:53

追问: 之前那笔挂往来的收入,就是按照你刚刚的那笔分录调帐吗?是跨年调整,需不需要做特殊处理

头像
答疑老师
2021-02-21 19:53

回答: 把主营业务收入改以前年度损益调整

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 19:56

追问: 调帐的这笔分录,就是借:其他应收款~乙 贷:以前年度损益调整 对吗

头像
答疑老师
2021-02-21 19:57

回答: 需要交增值税 贷应交税费 加上这个

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 20:11

追问: 没开发票,金额不大

头像
答疑老师
2021-02-21 20:14

回答: 无票收入一样需要交增值税

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 20:41

追问: 那个借:其他应收款~明细科目是挂乙吧

头像
答疑老师
2021-02-21 20:42

回答: 是的 是的 是的 是的

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 21:01

追问: 我突然想起来,这个是跨年账务调整,是不是要特殊处理

头像
答疑老师
2021-02-21 21:03

回答: 以前年度损益调整不是吗 汇算清缴增加收入

头像
Excel学堂用户8071
2021-02-21 21:07

追问: 那分录怎么做?

头像
答疑老师
2021-02-21 21:08

回答: 还是上面的 给你写了

相关问题讨论
同学,你好,你的分录没有问题。
2020-11-12
你好 只是代收代付的话 你做 借银行存款贷2万贷其他应付款2万 支付给公司 借其他应付款贷银行存款
2020-10-10
你好 既然是代收双方肯定有签订代收协议,B公司当时计入其他应收款,收到时借:银行存款,贷:其他应收款就行了
2021-10-12
A公司代收B公司货款: 借:银行存款或现金 贷:其他应付款-代收B公司货款 你这个笔不是代收吗
2021-10-12
你好,这种情况,贷方通过   其他应付款  科目核算  
2021-04-15
你好,同学。 你现在合并的时候是 借 其他应付款 贷 其他应收款 合并报表就是这双方债权债务直接抵消处理。
2020-08-02
你好! 对的。
2019-02-10
你好,是这样做分录的
2018-05-31
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-07-12
你好,同学。 你是哪个企业,你是甲还乙?
2020-05-15
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号