业务招待费税前只能扣除60%，如果企业会计没注意，全额扣除了，几年后被税务人员发现了，但是经过业务招待费调整后，那年账面上依然是亏损，这种情况下，要不要补交企业所得税或滞纳金？（咨询朴老师或郭老师或文老师，或汪老师）

回答： 这个之前有学员反馈过，这个就是汇算清缴这个填写错误，被查，这个纳税调增之后还是亏损不需要补交，和滞纳金，这个不是看账上，看是这个汇算清缴表这个调之后 ，

追问： 谢谢老师，同理，如果不小心取得了虚开的发票，几年后被查，调整后是亏损也不用补交所得税和滞纳金吧？

追问： 这两种情况所得税和滞纳金都不需要补交的吧？

回答： 是的，都不需要补 ，但是你这个涉嫌虚开，就不知道税局会给额外罚款不，

追问： 谢谢汪老师，靠谱

追问： 对了，最后问一下，是不是纸质增值税普通发票和纸质增值税专用发票都是当月只能作废，跨月只能冲红。 电子普通发票不管当月还是跨月都只能冲红？

回答： 是的，是的，你说是对，不过这个纸质 你这个对应需要收回发票全部联次，