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156****7004

公司财务主管当时2014年将缴纳的清算后土地增值税未计算入当年的税金及附加,所以导致未分配利润数据不实,现在他要求我调账(我是现在的会计),直接冲减贷应交税金,借:未分配利润,我觉得不妥,他又说转入投资性房地产科目,再通过以前年度损益调整,我也觉得不妥,应交税金只能入营业成本,应该不能入资产的成本吧!

3 2021-02-23 08:23
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老师解答

同学你好 你们是什么会计准则呢

2021-02-23 08:28
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156****7004

追问: 现在是小规模纳税人,一般会计准则

2021-02-23 08:38
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156****7004

追问: 清算后,公司主营自留物业(转投资性房地产)的出租

2021-02-23 08:39
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答疑老师

回答: 之前的可以补计提 直接用税金及附加就行了

2021-02-23 08:42
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156****7004

追问: 都过了7年了,难道还可以入今年附加?且金额很大,400多万,我们现在全面收入都没有300万

2021-02-23 08:47
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答疑老师

回答: 这么多?你要计提缴纳的话就可以做

2021-02-23 08:54
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156****7004

追问: 主管的意思是年报表时通过“所有者权益表格”以前年度损益调整申报!直接借:以前年度损益 贷:应交税金;再借:未分配利润 贷:以前年度损益

2021-02-23 09:05
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答疑老师

回答: 可以通过以前年度损益调整来做

2021-02-23 09:08
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