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153****1467

我们是事业单位,还在旧会计制度下。现在进行补计提往年的固定资产折旧,发现2012年和2015年当时的会计在进行“固定资产”的科目分录时,只把该固定资产的价值录入到“固定资产”科目中,没有录入的“固定基金”的科目中,导致现在资产负债表中的“固定资产”数值与”固定基金“数值不一致,影响到了今年的固定资产折旧,请问该如何调整呢?谢谢解答

80 2021-02-23 09:56
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老师解答

借,X 贷,专用基金~固定基金 补处理即可

2021-02-23 10:02
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153****1467

追问: 请问“借,X ”中的X是什么科目?会计小白,谢谢老师指教了~

2021-02-23 10:06
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答疑老师

回答: 你之前放到那个基金,你应该放到什么之处?现在就用这个科目。

2021-02-23 10:13
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153****1467

追问: 之前正确的是放经费支出那里,那就现在放回经费支出就可以了吗?但是这样子会不会重复录入经费呢?

之前正确的是放经费支出那里,那就现在放回经费支出就可以了吗?但是这样子会不会重复录入经费呢?
之前正确的是放经费支出那里,那就现在放回经费支出就可以了吗?但是这样子会不会重复录入经费呢?
2021-02-23 10:19
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答疑老师

回答: 已经录入固定基金呀,那为什么会存在你之前提问说的这个固定基金导致这个余额不对呢。

2021-02-23 10:21
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153****1467

追问: 是这一张图是漏录入的哦

是这一张图是漏录入的哦
2021-02-23 10:22
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答疑老师

回答: 那你第二张图片不是放到了固定基金吗?

2021-02-23 10:23
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153****1467

追问: 那个是后来的会计正确的做法,但是就是之前的18000多元一直都没有录入固定基金,资产负债表就是少了这一部分数值哈哈

2021-02-23 10:25
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答疑老师

回答: 那你现在就把这个18000多,直接把之前没有路径固定基金那个分录给她补起来就可以了。

2021-02-23 10:25
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153****1467

追问: 老师方便把补录的借方科目明示一下吗?实在是没懂,不好意思啦

2021-02-23 10:29
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答疑老师

回答: 借,以前年度盈余调整~经费支出 贷,固定基金

2021-02-23 10:32
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153****1467

追问: 好的好的,谢谢老师~~~十分感谢

2021-02-23 10:32
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答疑老师

回答: 不客气,祝你工作愉快

2021-02-23 10:33
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