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187****4177

老师,我去年12月收到一张发票,1月想勾选抵扣发现纳税人识别号错了,现在已联系对方重新把正确的开过来。我当时做的账务处理为借:在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额186.26 贷:银行存款18812 请问这个月拿到发票后我们的账要怎么处理呢?

39 2021-02-23 10:46
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老师解答

您好 请问银行存款没有退回吧 今年的金额还是一样的吧

2021-02-23 10:47
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187****4177

追问: 没有退回 就是发票让对方重开了

2021-02-24 07:04
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答疑老师

回答: 借:在建工程——待摊投资——技术服务费 - 18625.74 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出 -186.26 贷:其他应收款 -18812

2021-02-24 07:05
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答疑老师

回答: 借:在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 借:应交税费——应交增值税——进项税额186.26 贷:银行存款18812

2021-02-24 07:05
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187****4177

追问: 第一个分录是其他应收款吧?

2021-02-24 07:06
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187****4177

追问: 应该不是其他应收款吧?是银行存款对吗?

2021-02-24 07:07
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187****4177

追问: 这个应该跨年了也是按照你说的操作吗?

2021-02-24 07:07
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187****4177

追问: 已经跨年

2021-02-24 07:08
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答疑老师

回答: 第一个分录是其他应收款 不用银行存款科目

2021-02-24 07:18
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答疑老师

回答: 跨年了也是这样账务处理

2021-02-24 07:18
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187****4177

追问: 请问为什么是放在其他应收款呢

2021-02-24 07:20
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答疑老师

回答: 没有退回银行存款 用其他应收款科目代替走账

2021-02-24 07:23
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187****4177

追问: 那对这个科目不是有影响了吗

2021-02-24 07:24
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答疑老师

回答: 只是走账 最终没有实际影响 跨年账务调整 一般不直接用银行存款科目 不影响资产负债表的货币资金

2021-02-24 07:26
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187****4177

追问: 那其他应收不就减少了 这个怎么解决呢

2021-02-24 07:34
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答疑老师

回答: 一正一负抵销了啊

2021-02-24 07:36
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187****4177

追问: 其他应收款不是只有负数吗 您后面那一条分录是银行存款

2021-02-24 07:40
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答疑老师

回答: 实在抱歉 我忘记修改了 应该是其他应收款

2021-02-24 07:45
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答疑老师

回答: 对不起哈一大早的

2021-02-24 07:45
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187****4177

追问: 好的,老师,这样调整会对我们有什么影响吗。我们是一般纳税人,这个发票还没认证的。

2021-02-24 08:30
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答疑老师

回答: 发票还没有认证的话 那第一笔分录我要改一下 借:在建工程——待摊投资——技术服务费 - 18625.74 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 -186.26 贷::应收款 -18812

2021-02-24 08:32
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187****4177

追问: 老师,好像第一笔分录还是一样呢

2021-02-24 08:39
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答疑老师

回答: 借:在建工程——待摊投资——技术服务费 - 18625.74 借:应交税费——应交增值税——进项税额 -186.26 贷::其他应收款 -18812 应该这样子写的  刚是手机 不太方便

2021-02-24 08:40
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187****4177

追问: 好的,谢谢老师

2021-02-24 08:43
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答疑老师

回答: 不客气哈 欢迎有疑问继续提问

2021-02-24 08:43
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