固定资产之前暂估，结算时暂估多了，需要冲减固定资产，科目余额表借方出现负数有问题吗？

热门问答

• 1 在计算债资比时，借款3月还清，权益性投资用3个月计算还是12个月
  答：你好，同学，全资资金不考虑时间权重，只是计算利息考虑
• 2 请问10万的利润要交多少年度企业所得税
  答：你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？
• 3 外贸的普通发票上备注栏汇率写错了 但是美元转人民币算的时候是正确的汇率 只是备注栏的汇率不对 对出口退税有影响吗
  答：你好，不影响退税的
• 4 老师实操训练营里的个税实操，人员信息采集_添加人员，为什么对话框显示不出来姓名那部分，怎么拖动都不动，换了两个电脑重新打开也是一样的，显示不了上边姓名部分？怎么回事？
  答：同学您好，这是需要自己录入的，不是拖过去的
• 5 老师，金税盘的280已经抵税了，余额表上的减免税那，在借方280就一直挂着吗。
  答：你好买金税盘会计分录：购入专用设备时，借：管理费用(价税合计额)，贷：银行存款/库存现金/应付账款；抵减增值税应纳税额时，借：应交税费——应交增值税，贷：管理费用，不需要认证，可以全额抵扣。
• 6 年后刚刚上班，好多公司组织员工吃个饭，聚个餐，从酒店取得“餐饮费”的发票如何入账? 请简单说出2种常见思路！
  答：1，可以计入业务招待费 2，可以计入福利费
• 7 老师，你好，公司其他应付款有借方余额，现在调平，怎么做分录！这其实已经清账了把借入的没记账，给人家付出的记账了所以现在调平
  答：同学，你好 就是收到钱没有入账对吗？
• 8 老师，以现金结算的股份支付，授予日立即可行权的，账务处理怎么做？
  答：在行权日，企业以现金与职工结算股份支付，借记本科目，贷记"银行存款"、"现金"等科目。 在等待期内每个资产负债表日，根据股份支付准则确定的金额，借记"管理费用"等科目，贷记本科目。 在可行权日之后，根据股份支付准则确定的金额，借记或贷记"公允价值变动损益"科目，贷记或借记本科目。
• 9 老师你好 预付账款 和应付账款的解释
  答：你好 预付账款，是还没有购进货物就提前付款了，是资产性质的科目 应付账款，是购进了货物或者 接受了服务应当付款而没有付款，是负债性质的科目 
• 10 老师 求解一下
  答：同学，你好。1.52万*（13%-13%） ，计算退税是用你可退金额和进项进行比较，按金额小的退。 你这免抵不存在， 3，税负率计算税238*3%=7.14，销项239*13%=31.07 3，进项31.07-7.14=23.93