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144****2315

老师好,我想咨询一下,我们是做建材生产带销售的,之前的账在外账公司,他们做的原材料期末直接结转主营业务成本,也看懂成本的数据是怎么来的,我想把账一调按学堂里面实操正确的做,这个该怎样调账呀。

31 2021-02-23 11:07
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老师解答

这个之前做过就不建议调,你可以后续按按后续做就可以,加工这个完工做库存商品 ,销售做主营业务成本这样, 领用原材料,借生产成本-材料,贷原材料,这个发生机物料消耗,借制造费用 贷其他应付款,这个生产人工工资,借生产成本-人工,贷应付职工薪酬 工资 ,月末完工做借生产成本-产品 ,贷生产成本-人工  生产成本-材料,制造费用 ,  这个入库,借库存商品 贷生产成本-产品 。,销售结转成本,借主营业务成本,贷库存商品 结转损益,借本年利润 贷主营业务成本,

2021-02-23 11:33
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144****2315

追问: 那如果不调账的话,继续按她之前的做,我得知道主营业务成本的数据是怎么得来的。问了财务公司的人说是根据当月费用自以及收入和支出相应的结转。这种方法是什么意思呀

2021-02-23 11:36
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答疑老师

回答: 这个是后续按正规做就可以,对方之前做就不处理,这个意思是权责发生制,收入做多少,这对应成本结转多少这个意思

2021-02-23 11:43
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144****2315

追问: 收入是按开票金额含税还是不含税?方便举个例子说下之前是怎样结转的,把这个搞懂了的话,后期就按你说的正规的做。之前的方法结转原材料科目余额金额还比较大,按正确做的话不是越累计越多了嘛

2021-02-23 11:52
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答疑老师

回答: 收入都是不含税做,领用原材料,借生产成本-材料,贷原材料,这个发生机物料消耗,借制造费用 贷其他应付款,这个生产人工工资,借生产成本-人工,贷应付职工薪酬 工资 ,月末完工做借生产成本-产品 ,贷生产成本-人工  生产成本-材料,制造费用 ,  这个入库,借库存商品 贷生产成本-产品 。销售货物做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,假设销售100 件,销售结转成本,借主营业务成本,100件乘以单价(这个是根据你之前结转到库存商品单价和销售数量去结转,)贷库存商品

2021-02-23 11:57
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144****2315

追问: 那我按正规方法做的话,现在原材料科目余额剩下的怎么办,金额还挺大的

2021-02-23 17:01
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答疑老师

回答: 这个加工没,还是再仓库, 加工转生产成本下面,

2021-02-23 17:08
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144****2315

追问: 在仓库,实际上没有那么多材料,账上挂的。

2021-02-23 17:20
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答疑老师

回答: 那材料去哪里了这个 销售没有做收入吗,所以没有结转?

2021-02-23 17:24
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144****2315

追问: 我也不知道外账是咋做账的,账上面挂的那么多的原材料,结转成本的数据也看不懂,正常情况是不可能有那么多材料的,他做账是只用原材料和主营业务成本,库存商品生产成本啥的都没有用。

2021-02-23 17:28
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答疑老师

回答: 代账做,没有明白需要你电话问代账那边看咋做,我之前问一个代账那边他就是按收入乘以百分比去结转的,不正规

2021-02-23 17:31
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144****2315

追问: 问了回复的是按当期的费用,收入和支出情况相应的结转,没有比例没有公式。我想问的是怎样调账把原材料做平,然后按正规的走

2021-02-23 17:34
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答疑老师

回答: 。。。。。。。。。。。是不是有无票收入没有这个对应结转成本,所以原材料挂着,实在查不出来按盘亏处理,借待处理财产损溢 ,贷原材料,借管理费用  贷待处理财产损溢 

2021-02-23 17:41
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144****2315

追问: 金额还比较大,八十多万呢

2021-02-23 17:43
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答疑老师

回答: 这个建议先挂吧,需要对应查是不是有无票收入没有做 所以有虚挂

2021-02-23 17:45
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144****2315

追问: 那如果是有无票收入该怎么做账

2021-02-23 17:46
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答疑老师

回答: 需要转收入结转成本领用原材料,借生产成本-材料,贷原材料,这个发生机物料消耗,借制造费用 贷其他应付款,这个生产人工工资,借生产成本-人工,贷应付职工薪酬 工资 ,月末完工做借生产成本-产品 ,贷生产成本-人工  生产成本-材料,制造费用 ,  这个入库,借库存商品 贷生产成本-产品 。销售货物做借应收 贷主营业务收入 应交增值税,假设销售100 件,销售结转成本,借主营业务成本,100件乘以单价(这个是根据你之前结转到库存商品单价和销售数量去结转,)贷库存商品

2021-02-23 18:19
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