老师小规模纳税人销售货物开具发票是按1%开具吗

追问： 老师那马上5月31号前要做2020年汇算清缴了，是不是先做审计报告再做汇算清缴

回答： 不需要做审计报告的 可以直接自己单位做汇算清缴

追问： 不用税审是吧，汇算清缴都填什么内容还没做过

回答： 是的 不用税审 可以看学堂汇算清缴的相关课件

追问： 老师那我从会计公司把帐结过来需要建立帐套，科目余额表记账公司给我哪个月的呢？2月份我把帐收回来就不让他们做了

回答： 那您从哪个月份开始接过来 就对应上个月的科目余额表

追问： 那2月的帐我们做了我就按照1月的科目余额表录入期初余额就可以对吧。队了甘老师。我们公司有一个总公司还有一个分公司，两个校区。那我建立几个帐套啊。北京A公司/北京A公司分公司。B校区是分公司。这帐套我还怎么建呢

回答： 是的 2月的帐按照1月的科目余额表录入期初余额就可以 总公司还有一个分公司，两个校区。建立两个账套

追问： 分公司没有办税控盘开发票都是总公司开的。记账公司每个月都0申报。17年记账公司接的账到现在至少也建立过帐套做过几个月。现在他都没做了账分公司，那我怎么建立帐套呢

回答： 分公司有没有单独的税务登记？

追问： 每个季度都报税 分公司是小规模 如果有收入都是开总公司发票 分公司没有办理税控盘 那我把账目接收过来我要建立账套吗分公司

回答： 如果这样的话 最好不要体现分公司

追问： 平时分公司开支都是走总部基本户支出 不从分公司基本户支出 做账我看就一个账套

回答： 那您也延续前面的做好了 不然您现在要区分的话比较难

追问： 那就建立一个账套 我看去年的账是一个账套 科目明细设置的是两个校区分开的 这样汇算清缴分公司就不用汇算清缴了是吧

回答： 分公司平时有没有纳税申报的？有没有税务报道？

追问： 有纳税申报 都是0申报 那今年做汇算清缴我做几个公司的呢 因为就做一套账他们

回答： 那您也对应的都零申报 然后就做一套 因为分公司的您分不出来